深度分析 “碳邊境稅”對中國鋼鐵出口的影響

大氣網(wǎng)訊:據(jù)海關(guān)總署今日發(fā)布的數(shù)據(jù)，9月份，中國出口鋼材492.0萬噸，較上月減少13.3萬噸，同比增長28.5%；1-9月中國累計出口鋼材5302.4萬噸，同比增長31.3%。

9月份，中國進(jìn)口鋼材125.6萬噸，較上月增加19.3萬噸，同比下降56.4%；1-9月中國累計進(jìn)口鋼材1071.6萬噸，同比下降28.9%。

除東南亞地區(qū)和日韓外，歐盟是中國鋼材出口的重要目的地之一，此前歐盟推出了碳邊境稅計劃，那么此舉對中國未來鋼材出口會造成哪些影響？

7月14日，歐盟國家盟委員宣布推出全球首個“碳邊境稅”計劃，對包括鋼鐵、水泥、化肥和鋁在內(nèi)的進(jìn)口碳商品征收關(guān)稅，作為實(shí)現(xiàn)新氣候目標(biāo)計劃的一部分。該計劃將從2026年開始分階段實(shí)施，2023年起歐盟將會對這些行業(yè)開啟工業(yè)排放的監(jiān)測和報告。根據(jù)文件顯示，歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制將對已經(jīng)實(shí)施碳定價和碳市場的國家設(shè)置相應(yīng)的抵扣政策。從中國的情況來看，國內(nèi)碳排放市場僅局限于電力部門，鋼鐵產(chǎn)品并未在列。因此，中國出口至歐盟的鋼鐵產(chǎn)品屆時大概率不在抵扣范圍內(nèi)，將被征收“碳邊境稅”。

一、我國鋼材出口歐盟現(xiàn)狀

1.鋼材出口量連年下滑

自2006年以來，我國鋼材出口量波動增加，并且在2016年達(dá)到峰值700萬噸 ，隨后在國家“去產(chǎn)能”及各種限制出口政策影響下，我國鋼鐵出口量逐漸下降。十五年以來，我國鋼材出口地區(qū)一直以亞洲為主，且占比有連年上升趨勢。反之，我國對歐洲的鋼材出口量一直都不是很多，并且從2006年的700萬噸減少至2020年總出口量為328萬噸，十五年出口量下滑超50%。

圖1：中國鋼材出口市場分洲別（單位：萬噸）

數(shù)據(jù)來源：鋼聯(lián)數(shù)據(jù)

2.與歐盟鋼材貿(mào)易維持凈出口 但順差額持續(xù)減少

在2020年之前的我國對于歐盟一直處于貿(mào)易順差之中，但是2020年由于海外疫情影響，海外制造業(yè)成本飆升，國內(nèi)進(jìn)口歐盟高附加值產(chǎn)品價格大大提高，首次出現(xiàn)貿(mào)易逆差情況。從2006年開始，我國與歐洲的鋼鐵貿(mào)易就由凈進(jìn)口轉(zhuǎn)變成了凈出口，2020年凈出口量為82萬噸。但是隨著歐盟對我國貿(mào)易壁壘高筑，我國鋼材產(chǎn)品出口至歐盟愈發(fā)困難，凈出口量也一直在減少。

表1：中國與歐盟順逆差情況

數(shù)據(jù)來源：鋼聯(lián)數(shù)據(jù)

3.對歐盟內(nèi)部出口不平衡

以2020年為例，我國總計向歐盟27國出口208萬噸，但內(nèi)部分布極不平衡，主要集中在意大利、西班牙、比利時、荷蘭等國家。

圖2：中國鋼材出口歐盟區(qū)域分布

數(shù)據(jù)來源：鋼聯(lián)數(shù)據(jù)

4.出口結(jié)構(gòu)中鍍鋅板等高附加值產(chǎn)品比例連年增加

從出口產(chǎn)品的構(gòu)成來看，早期鋼管在我國向歐盟出口的產(chǎn)品中占有很大比例，但是隨著我國板材產(chǎn)能逐漸擴(kuò)大，我國出口到歐洲各國的鋼材從鋼管逐漸轉(zhuǎn)移至以板材為中心，板材中又以鍍層板帶、涂層板、鍍鋅板等較高附加值產(chǎn)品為主。2020年，我國向歐盟出口鍍層板98萬噸、涂層板53萬噸、鍍鋅板46萬噸，合計占比超50%。

圖3：2020年出口歐盟產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

數(shù)據(jù)來源：鋼聯(lián)數(shù)據(jù)

5.對歐盟出口產(chǎn)品單價高

中國鋼材對歐盟鋼材出口綜合效益持續(xù)保持高位，2020年中國對歐盟的出口金額為25億美元，噸鋼出口單價達(dá)到1208.9美元/噸，位居各個市場之首。雖然韓國是中國第一鋼材出口市場，但噸鋼出口價格僅726美元/噸，出口價格遠(yuǎn)不如歐盟。

表2：中國鋼材出口平均效益

數(shù)據(jù)來源：鋼聯(lián)數(shù)據(jù)

二、目前中歐鋼材產(chǎn)品價差及政策實(shí)施后價格變化

1.價格達(dá)到歷史高水平 中國鋼企出口利潤可觀

2021年以來，歐盟鋼鐵生產(chǎn)能力處于一個逐漸恢復(fù)的水平。截至7月，歐盟整體粗鋼產(chǎn)量為9000萬噸，年同比增加20%。與此同時，從2020年第四季度開始，受建筑和汽車行業(yè)復(fù)蘇快于預(yù)期的刺激，鋼鐵需求在 2020 年底出現(xiàn)了意外復(fù)蘇，歐盟鋼鐵價格在近一年時間內(nèi)上漲了近130%，中歐價差也達(dá)到了歷史最高水平。如果不考慮反傾銷，加上高企的海運(yùn)費(fèi)，近期出口鍍鋅板卷到歐盟，中國鋼企的利潤還是十分可觀。

圖4：中歐熱鍍鋅價格走勢（單位：美元/噸）

數(shù)據(jù)來源：鋼聯(lián)數(shù)據(jù)

2.鋼價逐年推漲10% 電爐企業(yè)更具出口優(yōu)勢

根據(jù)目前的碳排放政策，歐盟當(dāng)?shù)劁摬闹圃焐滔碛忻赓M(fèi)配額，其他地區(qū)出口至歐盟的產(chǎn)品則不需要支付額外的碳稅。當(dāng)2035年，談邊境政策實(shí)施后，歐盟鋼企的免費(fèi)配額取消，其他地區(qū)則需要付額外的碳邊境稅，大大提高了生產(chǎn)成本。能源基金會最新發(fā)布的報告顯示，2035年之后，歐盟鋼企生產(chǎn)成本提高21%，中國對歐盟的出口成本增加25%，這些生產(chǎn)成本完全將轉(zhuǎn)移至歐盟消費(fèi)者。

圖5：“碳邊境稅”實(shí)施后成本變化

數(shù)據(jù)來源：根據(jù)公開資料整理

“碳邊境稅”計劃顯示，歐盟目前實(shí)行的碳排放政策將會有一定的緩沖期和適應(yīng)期，自2026年1月1日起，歐盟將逐年減少10%的生產(chǎn)企業(yè)免費(fèi)配額至2035年完全取消配額，同時對于進(jìn)口產(chǎn)品也根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的碳排放支付碳費(fèi)用。2020年，我國粗鋼產(chǎn)量10.65億噸，碳排放總量超過18億噸，鋼鐵行業(yè)噸鋼碳排放量約為1.7噸/噸粗鋼-1.8噸/噸粗鋼，其中高爐—轉(zhuǎn)爐工藝碳排放量約為1.8噸/噸粗鋼-2.2噸/噸粗鋼，電爐工藝碳排放量約為0.4噸/噸粗鋼-0.8噸/噸粗鋼。

如果歐盟對進(jìn)口產(chǎn)品征稅也以每年10%遞增，按照我國目前碳排放量以及現(xiàn)在歐盟的碳價（60歐元/噸）推算，從2026年開始，我國高爐企業(yè)出口至歐盟的產(chǎn)品成本每年增加12歐元/噸，到2035年完全征稅后，成本增加為120歐元/噸；電爐企業(yè)產(chǎn)品成本則每年增加3.6歐元/噸，2035年之后增加36歐元/噸。若不考慮其他價格影響因子，2026年開始中國出口至歐盟的鋼材價格將被小幅推漲10%左右。

三、歐盟鋼鐵企業(yè)與我國鋼鐵碳排放比較

目前我國鋼鐵行業(yè)平均碳排放量約1.7噸/噸粗鋼—1.8噸/噸粗鋼，但是生產(chǎn)技術(shù)差別大，不同鋼廠碳排放量不一，電爐廠和高爐廠的碳排放量也相差過大，高爐—轉(zhuǎn)爐工藝碳排放量約為1.8噸/噸粗鋼—2.2噸/噸粗鋼，電爐工藝碳排放量約為0.4噸/噸粗鋼—0.8噸/噸粗鋼。根據(jù)寶鋼《2020可持續(xù)發(fā)展報告》披露，2019年寶鋼股份四基地的二氧化碳排放總量為9379萬噸，平均碳排放量約為1.94噸/噸粗鋼。

至于歐盟，根據(jù)公開數(shù)據(jù)顯示，平均高爐碳排放量為2.1噸/噸粗鋼。以塔塔為例，塔塔鋼鐵歐洲有限公司是塔塔鋼鐵集團(tuán)的一部分，總部位于英國倫敦，主要業(yè)務(wù)在英國和荷蘭。塔塔鋼鐵公司在歐洲有三大主要生產(chǎn)基地：荷蘭艾默伊登鋼鐵廠（IJmuiden Steelworks）、英國塔爾伯特港鋼鐵廠（Port Talbot Steelworks）、英國羅瑟勒姆鋼鐵廠（Rotherham Steelworks）。其中，塔爾博特港的年產(chǎn)能為490萬噸，是三個鋼鐵生產(chǎn)基地中的第二大，鋼廠用高爐生產(chǎn)包括板坯、熱軋、冷軋和鍍鋅卷在內(nèi)的產(chǎn)品。根據(jù)其可持續(xù)發(fā)展報告中披露的歷年粗鋼產(chǎn)量及噸鋼碳排放水平，其鋼廠的碳排放量在2.00噸/噸粗鋼—2.22噸/噸粗鋼。

從歐盟各鋼廠的碳排放量來看，我國頭部鋼鐵企業(yè)與歐盟大型鋼鐵制造商高爐碳排放量并無明顯差別，噸鋼碳排量甚至少于塔塔、安賽樂米塔爾。

表3：2019年部分鋼鐵制造商碳排放情況

數(shù)據(jù)來源:各鋼廠官網(wǎng)

但是，我國鋼鐵行業(yè)碳排放量也約占全球鋼鐵行業(yè)碳排放總量的50%。2020年我國鋼鐵行業(yè)碳排放量14.8億噸，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于歐盟鋼鐵行業(yè)整體碳排放量，主要原因是我國電弧爐煉鋼占比過低，截至2020年，我國電爐產(chǎn)量占比僅為9.2%，遠(yuǎn)低于世界平均水平，與歐盟差距明顯。

圖6:主要產(chǎn)鋼地區(qū)高爐-電爐占比情況（單位：%）

數(shù)據(jù)來源:世界鋼鐵協(xié)會

四、“碳邊境稅”實(shí)施抬升國際市場價格 對我國鋼鐵出口直接影響有限

歐盟碳稅的實(shí)施會導(dǎo)致俄羅斯、土耳其等主要進(jìn)口來源地區(qū)的鋼鐵成本增加，屆時國際鋼材市場價格被抬升。我國對歐盟鋼鐵出口僅占了全部份額的3%，且歐盟對我國鋼鐵制裁頻出，我國普碳鋼材出口至歐盟本來機(jī)會就十分渺茫。歐盟推出碳邊境稅實(shí)際影響最大的是俄羅斯、土耳其、印度等國家。

在我國逐漸完善的碳稅制度下，鋼鐵行業(yè)作為我國碳排放量最大的行業(yè)，未來被納入碳排放市場機(jī)率高。長遠(yuǎn)來看，“碳邊境稅”的實(shí)施對我國完善鋼鐵行業(yè)的低碳政策有積極的借鑒意義，促進(jìn)國內(nèi)發(fā)展低碳技術(shù)與產(chǎn)品、建立完善的碳定價碳市場機(jī)制等措施。同時在我國“碳中和”政策影響下，鋼鐵行業(yè)將繼續(xù)推進(jìn)超低排放改造，提高產(chǎn)品質(zhì)量，推動綠色鋼企建設(shè)，主動升級鋼鐵出口結(jié)構(gòu)。

“碳邊境稅”的實(shí)施對我國完善鋼鐵行業(yè)的低碳政策有積極的借鑒意義，促進(jìn)國內(nèi)發(fā)展低碳技術(shù)與產(chǎn)品、建立完善的碳定價碳市場機(jī)制等措施。

原標(biāo)題:深度分析，“碳邊境稅”對中國鋼鐵出口的影響