恒大汽車完成第一期上市輔導(dǎo)

也將聘請(qǐng)獨(dú)立第三方評(píng)估師進(jìn)行商譽(yù)評(píng)估。

本文為IPO早知道原創(chuàng)作者｜Stone Jin

據(jù)IPO早知道消息，海通證券對(duì)中國(guó)恒大新能源汽車集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“恒大汽車”）科創(chuàng)板上市的第一期輔導(dǎo)工作已于9月22日至10月13日完成。

輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告顯示，包括時(shí)守明、劉永灼、秦立永、郭建文、謝武、周承炎6位恒大汽車董事；潘大榮、方家俊、潘翰翎三位恒大汽車高級(jí)管理人員；以及黃賢貴作為持有5％以上股份股東的法定代表人總計(jì)10人接受輔導(dǎo)。

在第一期的輔導(dǎo)工作中，總計(jì)存在關(guān)聯(lián)交易的梳理和規(guī)范、獨(dú)立董事的任職資格、新車研發(fā)涉及的風(fēng)險(xiǎn)披露、商譽(yù)減值以及境外專利的梳理5大主要問(wèn)題。

在關(guān)聯(lián)交易方面。

由于境內(nèi)A股對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的披露覆蓋范圍高于香港聯(lián)交所，因此恒大汽車在對(duì)報(bào)告期前三年尚未認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方但根據(jù)A股要求需要補(bǔ)充認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行梳理和查證，并計(jì)劃在招股書(shū)中進(jìn)行詳細(xì)披露。

此外，恒大汽車及下屬子公司存在對(duì)關(guān)聯(lián)方提供借款的情形，根據(jù)《上海證券交 易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第4．1．4條，上市公司控股股東、實(shí)際控制人不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、資金占用、擔(dān)保、利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、對(duì)外投資等方式損害上市公司利益，侵害上市公司財(cái)產(chǎn)權(quán)利，謀取上市公司商業(yè)機(jī)會(huì)。關(guān)聯(lián)方資金占用系科創(chuàng)板上市IPO審核中的紅線問(wèn)題，該等資金占用需于申報(bào)基準(zhǔn)日前進(jìn)行清理。

對(duì)此，海通證券給出的解決措施為：保證按照從嚴(yán)原則補(bǔ)充披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，并且在9月30日?qǐng)?bào)告期末進(jìn)行清理。

而在獨(dú)立董事的任職資格上，其主要針對(duì)周承炎一人。

根據(jù)恒大汽車于2020年6月26日發(fā)布的《董事名單與其角色職能》，周承炎為恒大汽車的獨(dú)立非執(zhí)行董事。根據(jù)中國(guó)恒大（股票代碼：3333）于2020年7月7日發(fā)布的《董事名單與其角色職能》，周承炎在中國(guó)恒大擔(dān)任獨(dú)立非執(zhí)行董事。根據(jù)恒騰網(wǎng)絡(luò)（股票代碼：136）于2020年6月26日發(fā)布的《董事名單與其角色職能》，周承炎在恒騰網(wǎng)絡(luò)擔(dān)任獨(dú)立非執(zhí)行董事。

即周承炎在恒大汽車、中國(guó)恒大和恒騰網(wǎng)絡(luò)三家公司均擔(dān)任獨(dú)立非執(zhí)行董事；而中國(guó)恒大、恒騰網(wǎng)絡(luò)均為與恒大汽車受同一實(shí)際控制人控制的企業(yè)，中國(guó)恒大為恒大汽車間接持股超過(guò)5％的股東。

按《科創(chuàng)板規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定，周承炎在實(shí)際控制人控制的上市公司中國(guó)恒大、恒騰網(wǎng)絡(luò)擔(dān)任獨(dú)立董事，與中國(guó)證監(jiān)會(huì)、科創(chuàng)板上市公司規(guī)范運(yùn)作要求獨(dú)立董事不應(yīng)為“在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份 5％以上的股東單位或者在上市公司 五名股東單位任職的人員”、“在科創(chuàng)公司實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)任職的人員”及近一年內(nèi)有該等情形的明文要求不符。

為此，恒大汽車將另聘一名已會(huì)計(jì)專業(yè)人士擔(dān)任公司的獨(dú)立董事及審計(jì)委員會(huì)委員。目前此項(xiàng)工作正在推進(jìn)之中。

此外，就新車研發(fā)涉及的風(fēng)險(xiǎn)披露問(wèn)題，恒大汽車計(jì)劃在招股書(shū)做特別風(fēng)險(xiǎn)提示；就商譽(yù)減值問(wèn)題，恒大汽車將聘請(qǐng)獨(dú)立第三方評(píng)估師進(jìn)行商譽(yù)評(píng)估，確?？陀^反映真實(shí)商譽(yù)價(jià)值；就境外專利的梳理問(wèn)題，恒大汽車擬要求境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)律師出具專項(xiàng)核查意見(jiàn)。

目前，恒大汽車的主營(yíng)業(yè)務(wù)分為兩部分，其一為高科技新能源汽車的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，構(gòu)建涵蓋整 制造、電機(jī)電控、動(dòng)力電池、智能駕駛的新能源汽車全產(chǎn)業(yè)鏈；其二則是以養(yǎng)生谷谷和醫(yī)療服務(wù)為載體，提供醫(yī)療、養(yǎng)生、養(yǎng)老、親子、休閑為一體的健康管理服務(wù)。

本文由公眾號(hào)IPO早知道原創(chuàng)撰寫(xiě)，如需轉(zhuǎn)載請(qǐng)聯(lián)系C叔↓↓↓