融資和經(jīng)營(yíng)租賃的區(qū)別

熱心網(wǎng)友：經(jīng)營(yíng)租賃與融資租賃的區(qū)別　　經(jīng)營(yíng)租賃的概念　　經(jīng)營(yíng)租賃，又稱為業(yè)務(wù)租賃，是融資租賃的對(duì)稱。是為了滿足經(jīng)營(yíng)使用上的臨時(shí)或季節(jié)性需而發(fā)生的資產(chǎn)租賃。經(jīng)營(yíng)租賃是一種短期租賃形式，它是指出租人不僅要向承租人提供設(shè)備的使用權(quán)，還要向承租人提供設(shè)備的保養(yǎng)、保險(xiǎn)、維修和其他專門(mén)性技術(shù)服務(wù)的一種租賃形式(融資租賃不需要提高這個(gè)服務(wù))?！　∪谫Y租賃的概念　　融資租賃(Financial Leasing)又稱設(shè)備租賃(Equipment Leasing)或現(xiàn)代租賃(Modern Leasing)，是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃?！　〗?jīng)營(yíng)租賃與融資租賃的區(qū)別　　1、作用不同　　由于租賃公司能提供現(xiàn)成融資租賃資產(chǎn)，這樣使企業(yè)能在極短的時(shí)間，用少量的資金取得并安裝投入使用，并能很快發(fā)揮作用，產(chǎn)生效益，因此，融資租賃行為能使企業(yè)縮短項(xiàng)目的建設(shè)期限，有效規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，避免企業(yè)因資金不足而放過(guò)稍縱即逝市場(chǎng)機(jī)會(huì)。經(jīng)營(yíng)租賃行為能使企業(yè)有選擇地租賃企業(yè)急用但并不想擁用的資產(chǎn)。特別是工藝水平高、升級(jí)換代快的設(shè)備更適合經(jīng)營(yíng)租賃。　　2、兩者判斷方法不同　　融資租賃資產(chǎn)是屬于專業(yè)租賃公司購(gòu)買，然后租賃給需要使用的企業(yè)，同時(shí)，該租賃資產(chǎn)行為的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，一是租賃期占租賃開(kāi)始日該項(xiàng)資產(chǎn)尚可使用年限的75%以上;二是支付給租賃公司的最低租賃付款額現(xiàn)值等于或大于租賃開(kāi)始日該項(xiàng)資產(chǎn)帳面價(jià)值的90%及以上;三是承租人對(duì)租賃資產(chǎn)有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，并在行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)時(shí)所支付購(gòu)買金額低于優(yōu)先購(gòu)買權(quán)日該項(xiàng)租賃資產(chǎn)公允價(jià)值的5%.四是承租人有繼續(xù)租賃該項(xiàng)資產(chǎn)的權(quán)利，其支付的租賃費(fèi)低于租賃期滿日該項(xiàng)租賃資產(chǎn)正常租賃費(fèi)的70%.總而言之，融資租賃其實(shí)質(zhì)就是轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，某種意義來(lái)說(shuō)對(duì)于確定要行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的承租企業(yè)，融資租賃實(shí)質(zhì)上就是分期付款購(gòu)置固定資產(chǎn)的一種變通方式，但要比直接購(gòu)買高得多。而對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃則不同，僅僅轉(zhuǎn)移了該項(xiàng)資產(chǎn)的使用權(quán)，而對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬卻沒(méi)有轉(zhuǎn)移，仍然屬于出租方，承租企業(yè)只按合同規(guī)定支付相關(guān)費(fèi)用，承租期滿的經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)由承租企業(yè)歸還出租方?！　?、租賃程序不同　　經(jīng)營(yíng)租賃出租的設(shè)備由租賃公司根據(jù)市場(chǎng)需要選定，然后再尋找承租企業(yè)，而融資租賃出租的設(shè) 備由承租企業(yè)提出要求購(gòu)買或由承租企業(yè)直接從制造商或銷售商那里選定。　　4、租賃期限不同　　經(jīng)營(yíng)租賃期較短，短于資產(chǎn)有效使用期，而融資租賃的租賃期較長(zhǎng)，接近于資產(chǎn)的有效使用期?！　?、設(shè)備維修、保養(yǎng)的責(zé)任方不同　　經(jīng)營(yíng)租賃由租賃公司負(fù)責(zé)，而融資租賃有承租方負(fù)責(zé)?！　?、租賃期滿后設(shè)備處置方法不同　　經(jīng)營(yíng)租賃期滿后，承租資產(chǎn)由租賃公司收回，而融資租賃期滿后，企業(yè)可以很少的“名義貨價(jià)”(相當(dāng)于設(shè)備殘值的市場(chǎng)售價(jià))留購(gòu)?！　?、租賃的實(shí)質(zhì)不同　　經(jīng)營(yíng)租賃實(shí)質(zhì)上并沒(méi)有轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，而融資租賃的實(shí)質(zhì)是將與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了承租人。

熱心網(wǎng)友：1、什么叫融資租賃？哪些企業(yè)需要融資租賃？ 融資租賃是指出租人（一般指金融租賃公司或信托公司）根據(jù)承租人（比如：xx實(shí)業(yè)）對(duì)供貨人或出賣人（比如：某xxx生產(chǎn)線的廠家）的選擇，從出賣人那里購(gòu)買租賃物（比如：某xxx生產(chǎn)線），提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。 融資租賃的租金大致相當(dāng)于以租賃物的購(gòu)置金額為基數(shù)，按市場(chǎng)利率計(jì)算的本息合計(jì)值。從實(shí)質(zhì)上講，融資租賃相當(dāng)于分期付款購(gòu)買。在融資租賃交易中，承租人對(duì)租賃物幾乎都要留購(gòu)。在留購(gòu)之前，租賃物的所有權(quán)暫時(shí)是出租人的。留購(gòu)的金額一般是象征意義的價(jià)格（比如100元）等，通過(guò)留購(gòu)，出租人才能把租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)給承租人。 融資租賃一般都有三方（出租人、承租人、供貨人）參與，至少由兩個(gè)合同（出租人和承租人之間的融資租賃合同、出租人和供貨人之間的購(gòu)買合同）構(gòu)成，是一種融資和融物為一體的綜合交易。購(gòu)買合同的買方是出租人，但購(gòu)買決策人是承租人。供貨人根據(jù)購(gòu)買合同的約定，向承租人交貨。 融資租賃是指：在租賃開(kāi)始日最低租賃付款額現(xiàn)值或最低租賃收款額現(xiàn)值，不小于租賃資產(chǎn)原帳面價(jià)值90％以上的租賃。（注意：這是融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃本質(zhì)不同的地方） 2、什么是經(jīng)營(yíng)租賃？ 經(jīng)營(yíng)租賃是一種短期租賃形式，它是指出租人不僅要向承租人提供設(shè)備的使用權(quán)，還要向承租人提供設(shè)備的保養(yǎng)、保險(xiǎn)、維修和其他專門(mén)性技術(shù)服務(wù)的一種租賃形式（融資租賃不需要提高這個(gè)服務(wù)）。經(jīng)營(yíng)租賃是：—項(xiàng)可撤消的、不完全支付的短期租賃業(yè)務(wù)（融資租賃不得隨意撤銷）。 其業(yè)務(wù)特征表現(xiàn)為：(1)、租賃物件的選擇由出租人決定；(2)、租賃物件一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量很高、更新速度較快的設(shè)備；(3)、租賃目的主要是短期使用設(shè)備；(4)、出租人既提供租賃物件，又同時(shí)提供必要的服務(wù)；(5)、出租人始終擁有租賃物件的所有權(quán)，并承擔(dān)有關(guān)的一切利益與風(fēng)險(xiǎn)；(6)、租賃期限短，中途可解除合同；(7)、租賃物件的使用有一定的限制條件。 3、融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃有什么區(qū)別？ 融資租賃的租金是使用資金的對(duì)價(jià)，租金由取得貸款的本金、利息和出租人賺取的利差構(gòu)成。假如使用"等額本金法"計(jì)算租金，由于利息隨著本金的減少而減少，租金是逐年遞減的。 經(jīng)營(yíng)租賃的租金是使用物件的對(duì)價(jià)，與出租人取得設(shè)備的資金成本無(wú)直接關(guān)系。但是，出租人收取的租金應(yīng)足以計(jì)提設(shè)備折舊和支付營(yíng)業(yè)稅，還必須足以支付出租人購(gòu)置該設(shè)備資金的利息，以及取得合理的利潤(rùn)。 在經(jīng)營(yíng)租賃中，物件由出租人購(gòu)買供承租人使用，也可以由出租人按承租人的指定購(gòu)買來(lái)供承租人使用，租賃金額和租賃期限不能"飽和"。在租賃開(kāi)始日，最低租賃付款額現(xiàn)值或最低收款額限制不得大于租賃資產(chǎn)原帳面價(jià)值的90％（注意?。?。租賃期不得超過(guò)租賃資產(chǎn)尚可使用年限的75％。經(jīng)營(yíng)租賃的租期結(jié)束后，承租人對(duì)租賃資產(chǎn)有三種選擇（退還、續(xù)租、留購(gòu)），出租人要承擔(dān)設(shè)備的余值風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)租賃的留購(gòu)價(jià)格按照市場(chǎng)公允價(jià)格計(jì)算。 4、承租人如何選擇融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃？ 租賃方式的選擇取決于承租人的需求。在下列情況下，承租人將會(huì)選擇經(jīng)營(yíng)租賃： 1）、使用時(shí)間不長(zhǎng)，或者斷續(xù)、偶爾使用，即使單位時(shí)間的租金較高，承租人也愿意采用經(jīng)營(yíng)租賃。 2）、承租人希望在同一時(shí)間，用同樣的資金量使用更多的租賃物。 3）、承租人處于流動(dòng)狀態(tài)，希望輕裝搬家。 4）、其他財(cái)務(wù)上的原因。 在下列情況下，承租人愿意采用融資租賃： 1）、使用的設(shè)備，最終要購(gòu)買形成固定資產(chǎn)。 2）、承租人處于相對(duì)穩(wěn)定的狀態(tài)，很少有流動(dòng)或搬遷。 3）、維修保養(yǎng)的力量雄厚，不需要出租人提供技術(shù)服務(wù)。 4）、不愿意承擔(dān)較高的經(jīng)營(yíng)租賃的租金。 5、融資租賃如何計(jì)算租金？ 融資租賃租金的計(jì)算方法為兩種。 1）、等額支付年金法； 承租人每期支付的租金數(shù)額相同。 2）、等額支付本金法； 將租賃成本除以期數(shù)，作為每期應(yīng)歸還的本金。每期應(yīng)付的利息以期前的本金余額為基數(shù)計(jì)算。 等額支付本金法直觀、易懂，很受承租人的歡迎。目前，大多數(shù)融資租賃公司都采用這種租金計(jì)算方法。