中國人民銀行、財(cái)政部等七部委關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見

:目前，我國正處于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵時(shí)期，對支持綠色產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)、社會可持續(xù)發(fā)展的綠色金融的需求不斷擴(kuò)大。為全面貫徹《中共中央國務(wù)院關(guān)于加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的意見》和《生態(tài)文明體制改革總體方案》精神，堅(jiān)持創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，落實(shí)政府工作報(bào)告部署，從經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展全局出發(fā)，建立健全綠色金融體系，發(fā)揮資本市場優(yōu)化資源配置、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能，支持和促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、構(gòu)建綠色金融體系的重要意義

（一）綠色金融是指為支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項(xiàng)目投融資、項(xiàng)目運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)管理等所提供的金融服務(wù)。

（二）綠色金融體系是指通過綠色信貸、綠色債券、綠色股票指數(shù)和相關(guān)產(chǎn)品、綠色發(fā)展基金、綠色保險(xiǎn)、碳金融等金融工具和相關(guān)政策支持經(jīng)濟(jì)向綠色化轉(zhuǎn)型的制度安排。

（三）構(gòu)建綠色金融體系主要目的是動(dòng)員和激勵(lì)更多社會資本投入到綠色產(chǎn)業(yè)，同時(shí)更有效地抑制污染性投資。構(gòu)建綠色金融體系，不僅有助于加快我國經(jīng)濟(jì)向綠色化轉(zhuǎn)型，支持生態(tài)文明建設(shè)，也有利于促進(jìn)環(huán)保、新能源、節(jié)能等領(lǐng)域的技術(shù)進(jìn)步，加快培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，提升經(jīng)濟(jì)增長潛力。

（四）建立健全綠色金融體系，需要金融、財(cái)政、環(huán)保等政策和相關(guān)法律法規(guī)的配套支持，通過建立適當(dāng)?shù)募?lì)和約束機(jī)制解決項(xiàng)目環(huán)境外部性問題。同時(shí)，也需要金融機(jī)構(gòu)和金融市場加大創(chuàng)新力度，通過發(fā)展新的金融工具和服務(wù)手段，解決綠色投融資所面臨的期限錯(cuò)配、信息不對稱、產(chǎn)品和分析工具缺失等問題。

二、大力發(fā)展綠色信貸

（五）構(gòu)建支持綠色信貸的政策體系。完善綠色信貸統(tǒng)計(jì)制度，加強(qiáng)綠色信貸實(shí)施情況監(jiān)測評價(jià)。探索通過再貸款和建立專業(yè)化擔(dān)保機(jī)制等措施支持綠色信貸發(fā)展。對于綠色信貸支持的項(xiàng)目，可按規(guī)定申請財(cái)政貼息支持。探索將綠色信貸納入宏觀審慎評估框架，并將綠色信貸實(shí)施情況關(guān)鍵指標(biāo)評價(jià)結(jié)果、銀行綠色評價(jià)結(jié)果作為重要參考，納入相關(guān)指標(biāo)體系，形成支持綠色信貸等綠色業(yè)務(wù)的激勵(lì)機(jī)制和抑制高污染、高能耗和產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款的約束機(jī)制。

（六）推動(dòng)銀行業(yè)自律組織逐步建立銀行綠色評價(jià)機(jī)制。明確評價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)、評價(jià)工作的組織流程及評價(jià)結(jié)果的合理運(yùn)用，通過銀行綠色評價(jià)機(jī)制引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)積極開展綠色金融業(yè)務(wù)，做好環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理。對主要銀行先行開展綠色信貸業(yè)績評價(jià)，在取得經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐漸將綠色銀行評價(jià)范圍擴(kuò)大至中小商業(yè)銀行。

（七）推動(dòng)綠色信貸資產(chǎn)證券化。在總結(jié)前期綠色信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過進(jìn)一步擴(kuò)大參與機(jī)構(gòu)范圍，規(guī)范綠色信貸基礎(chǔ)資產(chǎn)遴選，探索高效、低成本抵質(zhì)押權(quán)變更登記方式，提升綠色信貸資產(chǎn)證券化市場流動(dòng)性，加強(qiáng)相關(guān)信息披露管理等舉措，推動(dòng)綠色信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)常態(tài)化發(fā)展。

（八）研究明確貸款人環(huán)境法律責(zé)任。依據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)，借鑒環(huán)境法律責(zé)任相關(guān)國際經(jīng)驗(yàn)，立足國情探索研究明確貸款人盡職免責(zé)要求和環(huán)境保護(hù)法律責(zé)任，適時(shí)提出相關(guān)立法建議。

（九）支持和引導(dǎo)銀行等金融機(jī)構(gòu)建立符合綠色企業(yè)和項(xiàng)目特點(diǎn)的信貸管理制度，優(yōu)化授信審批流程，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下對綠色企業(yè)和項(xiàng)目加大支持力度，堅(jiān)決取消不合理收費(fèi)，降低綠色信貸成本。

（十）支持銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在開展信貸資產(chǎn)質(zhì)量壓力測試時(shí)，將環(huán)境和社會風(fēng)險(xiǎn)作為重要的影響因素，并在資產(chǎn)配置和內(nèi)部定價(jià)中予以充分考慮。鼓勵(lì)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)對環(huán)境高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的貸款和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行評估，定量分析風(fēng)險(xiǎn)敞口在未來各種情景下對金融機(jī)構(gòu)可能帶來的信用和市場風(fēng)險(xiǎn)。

（十一）將企業(yè)環(huán)境違法違規(guī)信息等企業(yè)環(huán)境信息納入金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，建立企業(yè)環(huán)境信息的共享機(jī)制，為金融機(jī)構(gòu)的貸款和投資決策提供依據(jù)。

三、推動(dòng)證券市場支持綠色投資

（十二）完善綠色債券的相關(guān)規(guī)章制度，統(tǒng)一綠色債券界定標(biāo)準(zhǔn)。研究完善各類綠色債券發(fā)行的相關(guān)業(yè)務(wù)指引、自律性規(guī)則，明確發(fā)行綠色債券籌集的資金專門（或主要）用于綠色項(xiàng)目。加強(qiáng)部門間協(xié)調(diào)，建立和完善我國統(tǒng)一的綠色債券界定標(biāo)準(zhǔn)，明確發(fā)行綠色債券的信息披露要求和監(jiān)管安排等。支持符合條件的機(jī)構(gòu)發(fā)行綠色債券和相關(guān)產(chǎn)品，提高核準(zhǔn)（備案）效率。

（十三）采取措施降低綠色債券的融資成本。支持地方和市場機(jī)構(gòu)通過專業(yè)化的擔(dān)保和增信機(jī)制支持綠色債券的發(fā)行，研究制定有助于降低綠色債券融資成本的其他措施。

（十四）研究探索綠色債券第三方評估和評級標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)范第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)對綠色債券評估的質(zhì)量要求。鼓勵(lì)機(jī)構(gòu)投資者在進(jìn)行投資決策時(shí)參考綠色評估報(bào)告。鼓勵(lì)信用評級機(jī)構(gòu)在信用評級過程中專門評估發(fā)行人的綠色信用記錄、募投項(xiàng)目綠色程度、環(huán)境成本對發(fā)行人及債項(xiàng)信用等級的影響，并在信用評級報(bào)告中進(jìn)行單獨(dú)披露。

（十五）積極支持符合條件的綠色企業(yè)上市融資和再融資。在符合發(fā)行上市相應(yīng)法律法規(guī)、政策的前提下，積極支持符合條件的綠色企業(yè)按照法定程序發(fā)行上市。支持已上市綠色企業(yè)通過增發(fā)等方式進(jìn)行再融資。

（十六）支持開發(fā)綠色債券指數(shù)、綠色股票指數(shù)以及相關(guān)產(chǎn)品。鼓勵(lì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)以綠色指數(shù)為基礎(chǔ)開發(fā)公募、私募基金等綠色金融產(chǎn)品，滿足投資者需要。

（十七）逐步建立和完善上市公司和發(fā)債企業(yè)強(qiáng)制性環(huán)境信息披露制度。對屬于環(huán)境保護(hù)部門公布的重點(diǎn)排污單位的上市公司，研究制定并嚴(yán)格執(zhí)行對主要污染物達(dá)標(biāo)排放情況、企業(yè)環(huán)保設(shè)施建設(shè)和運(yùn)行情況以及重大環(huán)境事件的具體信息披露要求。加大對偽造環(huán)境信息的上市公司和發(fā)債企業(yè)的懲罰力度。培育第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)為上市公司和發(fā)債企業(yè)提供環(huán)境信息披露服務(wù)的能力。鼓勵(lì)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)參與采集、研究和發(fā)布企業(yè)環(huán)境信息與分析報(bào)告。

（十八）引導(dǎo)各類機(jī)構(gòu)投資者投資綠色金融產(chǎn)品。鼓勵(lì)養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)資金等長期資金開展綠色投資，鼓勵(lì)投資人發(fā)布綠色投資責(zé)任報(bào)告。提升機(jī)構(gòu)投資者對所投資資產(chǎn)涉及的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和碳排放的分析能力，就環(huán)境和氣候因素對機(jī)構(gòu)投資者（尤其是保險(xiǎn)公司）的影響開展壓力測試。

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