雪萊特收到證監(jiān)會警示函，信息披露不到位

近日，雪萊特發(fā)布關(guān)于公司及相關(guān)人員收到廣東證監(jiān)局警示函的公告。

廣東雪萊特光電科技股份有限公司（以下簡稱“公司”“本公司”或“雪萊特”）近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于對廣東雪萊特光電科技股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（[2018]119號）、《關(guān)于對柴國生、柴華采取出具警示函措施的決定》（[2018]120號）、《關(guān)于對張?zhí)胰A采取出具警示函措施的決定》（[2018]121號）。

存在細(xì)節(jié)問題較多，信息披露問題較大

雪萊特2017年年報披露主要銷售客戶時未按規(guī)定將受同一控制人控制的客戶合并列示。漳州市明燦電子有限公司、福建元隆智能科技有限公司系雪萊特2017年度第2大客戶和第5大客戶，分別占雪萊特當(dāng)期銷售總額的3.92%和2.96%。經(jīng)查，明燦公司、元隆公司由同一控制人實際控制，其控股股東和法定代表人均為陳志明。雪萊特在2017年年報披露主要銷售客戶情況時，未將該兩家客戶合并列示，也未說明其受同一控制人控制。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二十一條和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式》第二十七條的規(guī)定。

此外，雪萊特2017年年報披露的為子公司擔(dān)保信息也存在差錯。雪萊特2017年年報披露為富順光電科技股份有限公司等子公司提供擔(dān)保的審批額度、實際發(fā)生額、擔(dān)保協(xié)議簽署日期等信息存在多項錯誤，與實際不符，如年報披露報告期內(nèi)審批對子公司擔(dān)保額度、擔(dān)保實際發(fā)生額合計分別為43650萬元、29598萬元，與實際擔(dān)保額度17650萬元、發(fā)生額17098萬元差異較大。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式》第四十一條的規(guī)定。

值得注意的是，雪萊特2018年半年度業(yè)績預(yù)告與實際存在較大差異，但沒有在規(guī)定期限內(nèi)對作出修正。2018年4月27日，雪萊特發(fā)布2018年第一季度報告，披露預(yù)計2018年1-6月歸屬于上市公司股東的凈利潤在1498.8萬元至2248.2萬元之間。2018年8月27日，雪萊特發(fā)布2018年半年度業(yè)績預(yù)告修正公告，披露公司2018年半年度業(yè)績修正為虧損1700萬元至虧損1300萬元。2018年8月30日，雪萊特2018年半年報披露上半年虧損1619.33萬元。雪萊特在最新預(yù)計的業(yè)績變動方向與已披露的業(yè)績預(yù)告不一致的情況下，未在規(guī)定期限內(nèi)對2018年半年度業(yè)績預(yù)告作出修正，上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十五條的規(guī)定。

針對以上情況，廣東證監(jiān)會認(rèn)為，柴國生作為雪萊特董事長、柴華作為公司總裁兼財務(wù)負(fù)責(zé)人，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條等規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。張?zhí)胰A作為雪萊特董事會秘書，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條等規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對公司上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。

出具警告函，并責(zé)令整改

為此，廣東證監(jiān)會做出了相應(yīng)的監(jiān)管措施。

對于信息披露的問題，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條等規(guī)定，廣東證監(jiān)會對雪萊特出具警示函，提醒雪萊特應(yīng)高度重視上述問題，采取有效措施切實整改，并對相關(guān)責(zé)任人進行內(nèi)部問責(zé)。此外，從收到本決定書之日起30日內(nèi)，雪萊特要向廣東證監(jiān)會報送整改情況、內(nèi)部問責(zé)情況，并抄報深圳證券交易所。

對于公司治理與內(nèi)部控制方面的問題，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，廣東證監(jiān)會決定對柴國生、柴華、張?zhí)胰A采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

對此，雪萊特表示，已將上述監(jiān)管措施決定的內(nèi)容告知相關(guān)人員，雪萊特及相關(guān)人員高度重視，并將按照上述警示函的要求，加強相關(guān)人員對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和領(lǐng)會，深刻反思在信息披露、公司治理和內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的問題，積極整改并落實內(nèi)部問責(zé)。雪萊特將嚴(yán)格遵守《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范雪萊特運作水平，提高信息披露質(zhì)量，維護雪萊特及廣大股東利益，促進雪萊特健康、穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。

編輯點評：塞翁失馬，焉知非福。雖然收到證監(jiān)會的警示函對企業(yè)以及管理者不是什么好消息，但在資本市場上運作，企業(yè)就應(yīng)該按照證監(jiān)管理要求進行。細(xì)節(jié)上的錯誤，只有通過深入學(xué)習(xí)和整改后，雪萊特未來在資本市場上才能走得更好。