融資租賃與銀行貸款成本利息比較 哪種好

熱心網(wǎng)友：企業(yè)通過外部融資取得固定資產(chǎn)（設備）時，利用銀行貸款和利用融資租賃是兩種常見的方法。一般認為，同銀行貸款相比，融資租賃對企業(yè)而言的成本較高。這是因為，租賃利率通常高于銀行貸款利率，而且，融資性租賃公司還會要在期初收取一定的手續(xù)費。 然而，有一個因素值得注意，那就是，在利用融資租賃的情況下，承租人企業(yè)可以享受加速折舊的優(yōu)惠。因為，財政部、國家稅務總局1996年4月7日以財工字[1996]41號文發(fā)布的《關于促進企業(yè) 技術(shù)進步有關財務稅收問題的通知》第四條第3款規(guī)定：企業(yè)技術(shù)改造采取融資租賃方式租入的機器設備，折舊年限可按租賃期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短于三年。而利用銀行貸款自行購置設備，就不能享受該優(yōu)惠待遇。如果某企業(yè)注重的不是其財務報表的表面收益水平，而是希望能夠?qū)嶋H上減少其所得稅的稅負，則利用融資租賃多半會是較之銀行貸款更為有利的。

熱心網(wǎng)友：1、 融資利息是由租賃占用資金乘以租賃利率構(gòu)成。目前，融資租賃的利率與銀行貸款的利率 基本相似。都是在人民銀行基準貸款利率的基礎之上，根據(jù)各自銀行(公司)的實際情況，采取一定幅度的浮動。2、 融資租賃與銀行貸款一樣，都是采取“利隨本清”的利息計算方式。這種方式就是按照客 戶對借入資金的實際占用時間，計算客戶應支付的利息。也就是說，客戶償還部分資金后，隨著實際占用銀行(公司)資金的減少，客戶所支付的利息也會隨之減少。從這一點而言，融資租賃與銀行貸款是一樣的。3、 融資租賃要收取30%左右的保證金(按“整存整取定期存款利率”計息，一般在2.25~3.6%)， 這使許多客戶深感壓力。其實，銀行在貸款之前，根據(jù)“存一貸三”的原則，同樣也要變相收取客戶30%左右的存款(按0.36%的活期利率計息)。兩者相比，客戶在取得銀行貸款中，存放在銀行的存款成本，要遠高于融資租賃的保證金成本。4、 融資租賃與銀行貸款相比，主要是多收取了服務費與名義貨價。服務費是租賃金額乘以服 務費率，名義貨價是租賃金額乘以名義貨價率。服務費，是在項目實施初期一次性收取的，根據(jù)年限收取1~3.5%，其實按平均每年計算，也只是每年只收約1%而已。而名義貨價則是在項目結(jié)束時只收取一次，一般只占租賃金額的0.5~1%。而且如果客戶能夠按時償還租金，租賃公司還可以將名義貨價改為一元。