控制人頻繁變更+屢被問責(zé)：天龍光電怎么了？

7月12日，深交所發(fā)布《關(guān)于對江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司的監(jiān)管函》，指出A股上市公司天龍光電控股子公司——常州天龍光源材料科技有限公司于2015年2月向其少數(shù)股東殷國洪提供財(cái)務(wù)資助1115萬元，該公司并未就該事項(xiàng)履行審議程序及臨時信息披露義務(wù)，僅在《2015年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表》中予以反映。

　　不僅如此，就在收到這份《監(jiān)管函》前不久的2016年5月9日，天龍光電還曾收到深交所《關(guān)于對江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予公開譴責(zé)處分的決定》。內(nèi)容同樣涉及占用上市公司資金及信息披露等。

　　接二連三遭到監(jiān)管機(jī)構(gòu)問責(zé)的背后，是天龍光電自身業(yè)績的每況愈下。根據(jù)公司最新披露的2016年半年度業(yè)績預(yù)告，期內(nèi)公司仍未走出虧損窘境，預(yù)計(jì)虧損額為0萬元-500萬元。

　　而在公司尚未就7月12日收到的《監(jiān)管函》做出回應(yīng)時，7月19日，天龍光電又發(fā)布公告稱，公司實(shí)際控制人將發(fā)生變更，擬由周榮生、顧宜真夫婦變更為陳華。

　　令人感嘆的是，創(chuàng)業(yè)板上市6年多來，這卻已是天龍光電迎來的第三撥實(shí)際控制人。

　　接二連三的違規(guī)

　　短短幾個月間，天龍光電就兩次因占用上市公司資金、信披違規(guī)等行為，遭到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)問責(zé)。

　　細(xì)究其中，7月12日收到《監(jiān)管函》，源于其控股子公司——常州天龍光源材料科技有限公司向股東殷國洪提供財(cái)務(wù)資助1115萬元，且未履行審議程序及臨時信息披露義務(wù)。

　　而5月9日收到的《公開譴責(zé)處分決定》，則源于天龍光電控股股東常州諾亞科技有限公司于2015年3月4日向天龍光電借款3500萬元。

　　雖然常州諾亞科技有限公司于2015年3月12日歸還了該筆借款。但深交所認(rèn)為，常州諾亞科技有限公司向天龍光電借款行為屬于控股股東非經(jīng)營性占用上市公司資金。

　　接受記者采訪的券商人士表示，“天龍光電這兩次遭到問責(zé)，都涉及違反‘上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立完整、權(quán)屬清晰，不被董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用或者支配’，以及‘上市公司不得為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其控股子公司等關(guān)聯(lián)人提供資金等財(cái)務(wù)資助’的有關(guān)規(guī)定”。

　　不僅如此，“上市公司對外提供財(cái)務(wù)資助，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會的三分之二以上的董事同意并作出決議，并及時履行信息披露義務(wù)。公司董事會審議財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)時，公司獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)(如有)應(yīng)當(dāng)對該事項(xiàng)的合法合規(guī)性、對公司的影響及存在的風(fēng)險等發(fā)表獨(dú)立意見。”該券商人士向記者補(bǔ)充道。

　　根據(jù)天龍光電公告，深交所給予公司的處分為，一是對天龍光電給予公開譴責(zé)的處分；二是對龍光電控股股東常州諾亞科技有限公司給予公開譴責(zé)的處分；三是對天龍光電董事周儉、王思遠(yuǎn)、馮金生給予公開譴責(zé)的處分。

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