取暖費的問題

【專家解說】：1、如果你單位是小規(guī)模納稅人，收取的取暖費，對原煤不做進項稅轉(zhuǎn)出。 2、如果你單位是一般納稅人，收取的取暖費，按原煤購進時的稅率做進項稅轉(zhuǎn)出。 2010-08-20 10:54 補充問題 收取取暖費做一筆會計分錄：借：庫存現(xiàn)金：貸：管理費用（紅字沖銷），是不是同時還要做一筆原煤的進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄啊，轉(zhuǎn)出時，稅率按13%還是17%轉(zhuǎn)啊 借：庫存現(xiàn)金 借：管理費用（紅字） 貸：應(yīng)交稅費--增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）（按購進時稅率作轉(zhuǎn)出）