煤炭企業(yè)現(xiàn)金流管理問(wèn)題研究

【摘要】：現(xiàn)金流如同企業(yè)的“血脈”,只有企業(yè)的現(xiàn)金流保持流轉(zhuǎn)通暢,企業(yè)才能獲得持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。但企業(yè)的現(xiàn)金流管理與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是交織在一起的,企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的復(fù)雜性和不穩(wěn)定性,經(jīng)常導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的不平衡性。為了追求最大限度的平衡和最大限度的現(xiàn)金凈流入,保持現(xiàn)金流量的通暢,就必須加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量管理。 從2004年開(kāi)始,國(guó)家加大了對(duì)煤炭行業(yè)的重組力度,集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)已成為煤炭企業(yè)發(fā)展的大趨勢(shì),在這種趨勢(shì)下,不論是兼并中小型煤礦,還是擴(kuò)大現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)規(guī)模,都需要有充足的現(xiàn)金流作為保障,這就需要有一個(gè)成熟而有效的現(xiàn)金流管理體系作為支撐。而由于歷史原因,煤炭企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流的重視程度不夠,現(xiàn)金流管理存在很大的問(wèn)題,嚴(yán)重的制約了資金的使用效率,限制了企業(yè)的發(fā)展。伊泰煤炭股份有限公司作為大型民營(yíng)煤炭企業(yè),即將在H股上市,能否擁有健康的現(xiàn)金流,決定了其能否從容面對(duì)國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng),降低籌資風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)籌資目標(biāo)。因此,加強(qiáng)現(xiàn)金流管理對(duì)于伊泰煤炭在資本市場(chǎng)上的表現(xiàn)起著至關(guān)重要的作用。 本文共分為四章,第一章緒論介紹了現(xiàn)金流管理的相關(guān)概念及理論,第二章以煤炭企業(yè)為切入點(diǎn),將其發(fā)展過(guò)程分為初創(chuàng)期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期四個(gè)生命周期,結(jié)合生命周期分析了煤炭行業(yè)的現(xiàn)金流特點(diǎn)。然后,根據(jù)21家煤炭上市公司近三年的現(xiàn)金流數(shù)據(jù),分析了煤炭企業(yè)的現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀。第三章對(duì)伊泰煤炭股份有限公司進(jìn)行了簡(jiǎn)單的介紹,并以近三年的現(xiàn)金流量表為依據(jù),分析了其現(xiàn)金流管理狀況,并據(jù)此得出了存在的問(wèn)題及原因。第四章在第三章的分析基礎(chǔ)上,從戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)和預(yù)警三個(gè)方面,研究改善伊泰煤炭現(xiàn)金流管理的方法,以期為企業(yè)提高現(xiàn)金流管理水平提供指導(dǎo)性意見(jiàn)。 【關(guān)鍵詞】：煤炭企業(yè) 現(xiàn)金流分析 現(xiàn)金流管理
【學(xué)位授予單位】：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F426.21;F406.72
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 第1章 緒論8-15
• 1.1 研究的背景及意義8-9
• 1.2 相關(guān)概念界定9-11
• 1.3 相關(guān)文獻(xiàn)回顧11-14
• 1.3.1 國(guó)外文獻(xiàn)回顧11-13
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)現(xiàn)金流管理理論研究13-14
• 1.4 本文的研究思路14-15
• 第2章 煤炭行業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析15-25
• 2.1 煤炭企業(yè)概況15-16
• 2.2 煤炭行業(yè)現(xiàn)金流影響因素16-20
• 2.2.1 外部因素16-19
• 2.2.2 內(nèi)部因素19-20
• 2.3 煤炭企業(yè)現(xiàn)金流特征20-22
• 2.3.1 煤炭企業(yè)生命周期20-21
• 2.3.2 煤炭企業(yè)現(xiàn)金流特點(diǎn)21-22
• 2.4 煤炭行業(yè)上市公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析22-25
• 2.4.1 我國(guó)煤炭上市公司現(xiàn)金流總體狀況分析22-23
• 2.4.2 償債能力分析23
• 2.4.3 盈利質(zhì)量分析23-25
• 第3章 伊泰煤炭股份有限公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析25-31
• 3.1 伊泰煤炭股份有限公司簡(jiǎn)介25-26
• 3.2 伊泰煤炭現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析26-28
• 3.2.1 公司的資產(chǎn)流動(dòng)性分析26
• 3.2.2 公司獲取現(xiàn)金能力分析26-27
• 3.2.3 公司現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析27-28
• 3.2.4 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析28
• 3.3 伊泰煤炭現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題及原因28-31
• 3.3.1 伊泰煤炭企業(yè)現(xiàn)金流管理中存在的問(wèn)題28-29
• 3.3.2 伊泰煤炭現(xiàn)金流管理問(wèn)題產(chǎn)生原因29-31
• 第4章 伊泰煤炭現(xiàn)金流管理方法研究31-42
• 4.1 現(xiàn)金流管理方法概述31-33
• 4.1.1 戰(zhàn)略現(xiàn)金流管理31-32
• 4.1.2 現(xiàn)金流戰(zhàn)術(shù)管理32-33
• 4.1.3 企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)警管理33
• 4.2 案例：中煤能源的現(xiàn)金流管理33-34
• 4.2.1 中煤能源的現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理33
• 4.2.2 中煤能源的現(xiàn)金流戰(zhàn)術(shù)管理33-34
• 4.3 伊泰煤炭現(xiàn)金流戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)管理及預(yù)警系統(tǒng)的建立34-42
• 4.3.1 伊泰煤炭現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理34-36
• 4.3.2 伊泰煤炭現(xiàn)金流戰(zhàn)術(shù)管理36-39
• 4.3.3 伊泰煤炭現(xiàn)金流預(yù)警管理39-42
• 結(jié)論42-43
• 參考文獻(xiàn)43-45
• 后記45-46
• 附錄46-48

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種業(yè)企業(yè)現(xiàn)金流管理研究    王曉

企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的探討    孟焰;李連清;

現(xiàn)金流量表分析淺探    孟凡生;

現(xiàn)金流量分析論    趙英杰

基于現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)的探討    李美珍;

淺談企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理與控制    楊瑞芬;

論現(xiàn)金流量管理在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的重要地位    賈小明,劉卉

企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警管理系統(tǒng)的構(gòu)建    藍(lán)寧

論生產(chǎn)成本管理的三項(xiàng)基本原則    丁峰;

論成本控制新觀念——從投資的角度看成本控制    丁峰;

加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部的協(xié)調(diào)管理    馬自俊

淺議我國(guó)中小企業(yè)成本控制    孫桂春;

談現(xiàn)金浮存量在協(xié)議結(jié)算中的應(yīng)用    王浩偉;

財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的重新審視    馬自俊

杜邦系統(tǒng)在評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況中的應(yīng)用    駱珣,孫俊芳

上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)建立與完善    陸玉明,付麗

最佳資本結(jié)構(gòu)決策模型的擴(kuò)展研究    謝光喜

杜邦財(cái)務(wù)分析體系的缺陷及其改進(jìn)    羅常龍;曾高峰;

投資效益評(píng)價(jià)之用戶品牌投資回收期測(cè)算方法的研究    陳娟;舒華英;

基于模糊綜合評(píng)價(jià)方法的企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)    孫薇;程龍生;宋煜;

基于控制權(quán)收益的企業(yè)買殼上市溢價(jià)影響因素的實(shí)證研究    吳斌;胡冰;余雷剛;

金融危機(jī)前后企業(yè)財(cái)務(wù)政策取向研究——以東睦股份為例    郭強(qiáng)華;肖亞軍;

國(guó)家調(diào)控與房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流管理    李嘯宇;

企業(yè)運(yùn)用衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理效果分析——來(lái)自中國(guó)上市公司的證據(jù)    曹玉珊;

離散制造企業(yè)精益生產(chǎn)實(shí)施能力研究    張洪亮

基于市場(chǎng)一體化的我國(guó)貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制研究    顧巧明

中國(guó)農(nóng)業(yè)上市公司資本結(jié)構(gòu)研究    余景選

滬深A(yù)股市場(chǎng)異象研究    楊華

供應(yīng)鏈協(xié)同度評(píng)價(jià)模型研究    張令榮

中國(guó)上市公司資本結(jié)構(gòu)研究    李義超

中國(guó)企業(yè)債券融資研究    楊少彬

中國(guó)上市公司融資結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)與治理結(jié)構(gòu)研究    沈維濤

財(cái)務(wù)治理理論研究    衣龍新

中小企業(yè)發(fā)展與金融支持    林威

大型體育賽事的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)研究    朱泰倩

基于EVA模型的羅克韋爾自動(dòng)化公司價(jià)值分析    戰(zhàn)戟

我國(guó)家用電器行業(yè)上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理研究    陳立弘

濱州港碼頭工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)研究    劉忠民

跨國(guó)企業(yè)現(xiàn)金流管理研究    李軍

基于ORACLE的城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)研究與構(gòu)建    張曉

廣州市PY糧食物流園區(qū)建設(shè)若干問(wèn)題的探討    譚同力

公司內(nèi)部治理對(duì)海外并購(gòu)績(jī)效影響的實(shí)證研究    盧錢紅

基于外貿(mào)企業(yè)的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理研究    吳浩波

中職生理財(cái)教育研究    白術(shù)瑁

企業(yè)價(jià)值鏈分析與基于現(xiàn)金流的價(jià)值管理    曾忻

重視基于現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)指標(biāo)    高建,汪劍飛,陳強(qiáng)

基于現(xiàn)金流指標(biāo)的財(cái)務(wù)預(yù)警分析——來(lái)自制造業(yè)的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)    袁玲;楊春容;

基于現(xiàn)金流的價(jià)值評(píng)估方法比較分析    曹平平;韓士專;

現(xiàn)金流量在企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)決策中的應(yīng)用    侯艷蕾;周曉娟;羅林;韓素芬;

現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金流管理目標(biāo)研究    婁芳;

從現(xiàn)金流的角度預(yù)測(cè)上市公司的財(cái)務(wù)困境    馬紅,糜仲春

房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)金流問(wèn)題研究    劉志兵;

銷售管理——種子企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵    敬樹(shù)忠,伍先敏

基于現(xiàn)金流指標(biāo)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系改進(jìn)    蔣波;虢燦杰;

基于現(xiàn)金流量的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)研究    劉慶華

我國(guó)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金管理問(wèn)題研究    劉芳洲

高新技術(shù)企業(yè)現(xiàn)金流管理探析    康樂(lè)樂(lè)

公司財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建    顧曉安

中國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的實(shí)證分析    石曉軍

試論企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)    張傳明,毛志忠

對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系的思考    王國(guó)實(shí)

我國(guó)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化及其分析    姜寧,胡翊肱

全程信用管理模式的理論與實(shí)踐    謝旭

淺談企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建    陳功

企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)財(cái)務(wù)指標(biāo)及其局限性    余銀華,李中華,周應(yīng)堂

現(xiàn)金流量信息與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范    張白玲

國(guó)有大中型公路運(yùn)輸企業(yè)建立企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)估系統(tǒng)初探    李延洛,趙海艨

煤炭企業(yè)現(xiàn)金流管理問(wèn)題研究    王磊;

怎樣加強(qiáng)陶瓷企業(yè)的現(xiàn)金流管理    吳江陵

漣鋼在后危機(jī)時(shí)期的現(xiàn)金流管理    譚志明;

基于高校可持續(xù)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題研究    徐虹;林鐘高;

煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)改革中應(yīng)該注意的幾個(gè)問(wèn)題    李玉科;

煤價(jià)改革與煤炭企業(yè)的發(fā)展    許貴舫

實(shí)行和完善承包制是由煤炭企業(yè)的發(fā)展決定的    李濤,喬國(guó)祥

煤炭企業(yè)安全工作綜合考核初探    鄭廣華

轉(zhuǎn)換機(jī)制 走向市場(chǎng) 實(shí)現(xiàn)我省煤炭工業(yè)扭虧為盈的歷史轉(zhuǎn)變    楊耀敏;

煤炭工業(yè)科技進(jìn)步若干基本理論問(wèn)題的研究    紀(jì)成君，趙宏

第四章 2008中國(guó)煤炭企業(yè)100強(qiáng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析    

煤炭企業(yè)員工安全誠(chéng)信管理體系建設(shè)的探究    高恩銀;王付清;李貽久;賈廣海;齊勝春;袁學(xué)訪;張敬民;王來(lái)文;江新兵;

循環(huán)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略在煤炭企業(yè)中的應(yīng)用    

面向?qū)ο蠹?xì)分的煤炭企業(yè)學(xué)習(xí)型組織構(gòu)建    

表25 2011全國(guó)煤炭企業(yè)100強(qiáng)銷售凈利率排序表    

關(guān)于開(kāi)發(fā)煤炭企業(yè)人力資源的思考    宋錄生;田秋生;余遠(yuǎn)生;

附表21 2010全國(guó)煤炭企業(yè)100強(qiáng)銷售凈利率排序表    

附表26 2010全國(guó)煤炭企業(yè)100強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債率排序表    

附表30 2010全國(guó)煤炭企業(yè)100強(qiáng)社會(huì)貢獻(xiàn)率排序表    

前言    

現(xiàn)金流管理需完成從技巧到戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)換    丁丁

汪孟德：重視現(xiàn)金流管理    本報(bào)記者 葉加

企業(yè)現(xiàn)金流管理需完成從技巧到戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)換    丁丁

企業(yè)現(xiàn)金流管理的八個(gè)絕招    潘孝斌

不確定條件下證券投資賬戶現(xiàn)金流管理    

我國(guó)將清理涉及煤炭企業(yè)收費(fèi)    高露

煤炭企業(yè)排難而進(jìn)產(chǎn)量增    張志勇 鄒豫

深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀 實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)的科學(xué)發(fā)展    同煤集團(tuán)煤炭運(yùn)銷總公司副總經(jīng)理 李貴明

吉木薩爾縣五彩灣兩家入駐煤企日銷煤炭24150噸    通訊員 楊愛(ài)蘭 趙建成

產(chǎn)煤省政府紛紛出手托市    于祥明

管理者報(bào)酬契約中的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及其噪音研究    喻天舒

煤炭企業(yè)成本構(gòu)成及其控制問(wèn)題研究    趙海龍

煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與防控研究    魯春雷

煤炭企業(yè)科學(xué)發(fā)展評(píng)價(jià)系統(tǒng)研究    楊從印

煤炭企業(yè)跨區(qū)域進(jìn)入模式選擇及其演化問(wèn)題研究    張慧明

煤炭企業(yè)債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策研究    許莉莉

基于系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)的煤炭企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)研究    江衛(wèi)

煤炭企業(yè)生態(tài)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)及實(shí)證研究    王文良

煤炭企業(yè)流程再造研究    路世昌

煤炭企業(yè)員工壓力管理研究    裴華

煤炭企業(yè)現(xiàn)金流管理問(wèn)題研究    王磊

我國(guó)中小企業(yè)現(xiàn)金流管理研究    張孔偉

基于企業(yè)價(jià)值鏈的現(xiàn)金流管理研究    劉劍章

公司快速成長(zhǎng)期現(xiàn)金流管理問(wèn)題研究    池麗萍

基于價(jià)值鏈的施工企業(yè)現(xiàn)金流管理研究    黃耿飛

世紀(jì)變壓器公司現(xiàn)金流管理案例分析    廖志斌

安費(fèi)諾泰姆斯（常州）通訊設(shè)備有限公司現(xiàn)金流管理改進(jìn)研究    魯彥峰

光塑機(jī)械公司現(xiàn)金流管理的研究    陳若和

津?yàn)I發(fā)展公司現(xiàn)金流管理研究    張娜

M房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流管理研究    黃毅