重慶T地暖公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建研究

【摘要】： 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展和管理中的作用日益突出,在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康良性發(fā)展中的意義也越來越大,日益受到理論界和企業(yè)界的重視。近年來,隨著我國(guó)小企業(yè)的迅速發(fā)展,小企業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略中的作用和地位越來越突出,但小企業(yè)內(nèi)部控制制度相對(duì)薄弱的問題,卻極大地削弱了小企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,所以小企業(yè)迫切需要加強(qiáng)內(nèi)部控制的建設(shè)。小企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)不可能面面俱到,也不能厚此薄彼,而應(yīng)根據(jù)小企業(yè)的實(shí)際情況,因地制宜,有的放矢,有所取舍。 論文在分析國(guó)內(nèi)外內(nèi)控研究現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,闡述了課題研究和撰寫本文的意義,聯(lián)系實(shí)際地探究了重慶T地暖公司的內(nèi)部控制情況,提出了對(duì)T公司進(jìn)行內(nèi)控的構(gòu)想。論文首先概述了國(guó)內(nèi)外對(duì)小企業(yè)內(nèi)控的理論研究現(xiàn)狀和研究意義,然后分析了重慶T公司的內(nèi)控情況,探究診斷T公司在內(nèi)控方面存在的問題。在此基礎(chǔ)上論文結(jié)合國(guó)內(nèi)外對(duì)小企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)和理論研究成果,以及作者自己的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn),對(duì)重慶T地暖公司的內(nèi)控系統(tǒng)進(jìn)行了重構(gòu),這也是論文的重點(diǎn)所在。重構(gòu)的T公司內(nèi)控系統(tǒng)由內(nèi)部環(huán)境、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、公司內(nèi)部資產(chǎn)、采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、安裝施工環(huán)節(jié)等關(guān)鍵控制點(diǎn)構(gòu)成,并有機(jī)組合為公司內(nèi)部控制環(huán)境、會(huì)計(jì)與監(jiān)督、資產(chǎn)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)循環(huán)控制等四個(gè)控制子系統(tǒng)。其中,論文對(duì)以施工員負(fù)責(zé)制模式為核心的業(yè)務(wù)循環(huán)控制進(jìn)行了詳細(xì)闡述。此外,論文還對(duì)內(nèi)控改進(jìn)措施的實(shí)施效果進(jìn)行追蹤和分析。 【關(guān)鍵詞】：小企業(yè) 內(nèi)部控制系統(tǒng) 改進(jìn)措施
【學(xué)位授予單位】：重慶大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2007
【分類號(hào)】：F275
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 1 引言8-15
• 1.1 論文的研究背景8
• 1.2 論文的研究意義8-9
• 1.3 國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀綜述9-13
• 1.3.1 國(guó)外內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀分析9-11
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀的分析11-13
• 1.4 論文研究的基本思路和內(nèi)容13-15
• 2 企業(yè)內(nèi)部控制理論綜述15-21
• 2.1 內(nèi)部控制理論的發(fā)展15-17
• 2.2 內(nèi)部控制在現(xiàn)代管理中的作用17-18
• 2.3 我國(guó)小企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的研究18-21
• 3 T 公司背景介紹21-35
• 3.1 T 公司所處行業(yè)概況21-22
• 3.2 T 公司基本情況22-23
• 3.2.1 公司的歷史沿革22
• 3.2.2 公司主要業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及工藝流程22-23
• 3.3 T 公司現(xiàn)行內(nèi)部控制現(xiàn)狀23-27
• 3.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境23-24
• 3.3.2 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作24-25
• 3.3.3 資產(chǎn)內(nèi)部控制25-26
• 3.3.4 業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制26-27
• 3.4 T 公司現(xiàn)行內(nèi)部控制存在的問題分析27-34
• 3.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境薄弱28-30
• 3.4.2 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范性差30
• 3.4.3 資產(chǎn)內(nèi)部控制存在重大疏漏30-32
• 3.4.4 業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制缺乏有效控制32-34
• 3.5 T 公司現(xiàn)行內(nèi)部控制存在問題的原因分析34-35
• 4 T 公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的重構(gòu)35-55
• 4.1 重構(gòu)T 公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的原則35
• 4.2 重構(gòu)T 公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的核心架構(gòu)35-37
• 4.3 重構(gòu)T 公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的方案37-53
• 4.3.1 創(chuàng)設(shè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境37-40
• 4.3.2 規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督40-42
• 4.3.3 強(qiáng)化公司資產(chǎn)內(nèi)部控制42-44
• 4.3.4 建立健全業(yè)務(wù)循環(huán)控制——施工員負(fù)責(zé)制44-53
• 4.4 內(nèi)控改進(jìn)的效果分析53-55
• 5 結(jié)論55-56
• 致謝56-57
• 參考文獻(xiàn)57-60

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關(guān)于小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的設(shè)想    靳磊;

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小企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)建探析    王賢斌;

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內(nèi)部控制框架的構(gòu)建    閻達(dá)五,楊有紅

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論內(nèi)控稽核的內(nèi)容與技巧    唐會(huì)松

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基于反傾銷視角的企業(yè)內(nèi)部控制的完善    王凱;

淺議如何優(yōu)化我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境    胡敏;

內(nèi)部控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用    王福年;

內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)審探討    吉福倉(cāng)

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淺談企業(yè)內(nèi)部控制    趙洪剛;

淺談內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系    王萬(wàn)年;

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試論公司治理與內(nèi)部控制的對(duì)接和互動(dòng)    楊有紅;

從內(nèi)部控制角度談企業(yè)舞弊的防范    中國(guó)電子科技集團(tuán)公司第六課題組;

ERP環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部控制    生育新;

試論公司治理與內(nèi)部控制的對(duì)接    楊有紅;

試論企業(yè)內(nèi)部控制制度    李晉蓉;

金融控股集團(tuán)的內(nèi)部控制研究——基于風(fēng)險(xiǎn)管理的視角    阮永平;

連續(xù)審計(jì)研究述評(píng)——內(nèi)部審計(jì)視角    何衛(wèi)紅;

試論內(nèi)部控制執(zhí)行的影響因素    江婷婷;

強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部控制 完善法人治理結(jié)構(gòu)    陳惠娟

當(dāng)電信業(yè)翻開SOX詞典    通信產(chǎn)業(yè)報(bào)記者　 王冀

加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì) 促進(jìn)內(nèi)部控制    史建萍

英國(guó)上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與報(bào)告體系    張宜霞

浙商銀行的內(nèi)控機(jī)制    本報(bào)記者 劉海凌

薩班斯法案給我們的啟示    畢國(guó)潔

我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)    李金聲

審計(jì)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中的應(yīng)用    倪衛(wèi)東

英美上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與報(bào)告體系的比較    張宜霞

對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的重新思考    姚莉玲

基于控制視角的信托公司內(nèi)部控制要素研究    沈富榮

中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)研究    楊志明

內(nèi)部控制要素相關(guān)性研究    劉克宜

基于人工智能方法的金審工程研究    吳璇

基于現(xiàn)代系統(tǒng)思考的企業(yè)內(nèi)部控制創(chuàng)新研究    王桂蓮

銀行監(jiān)管制度研究    黃敏

中國(guó)農(nóng)村信用社內(nèi)部控制系統(tǒng)問題研究    劉文麗

企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施研究    梁運(yùn)吉

高等院校內(nèi)部控制框架體系的構(gòu)建及其應(yīng)用研究    王衛(wèi)星

我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題的研究    周慧

江西省電力公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)問題研究    黎洪琥

從內(nèi)部審計(jì)角度審視公司治理    張靜

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制問題研究    楊愛軍

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中國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)研究    肖薇

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上市公司內(nèi)部控制理論與實(shí)踐研究    劉英

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