崇杰污水處理有限公司改擴(kuò)建工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)研究

【摘要】：隨著城市人民生活水平的提高,人口數(shù)量增加和城區(qū)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,工業(yè)廢水和生活污水的排放量迅速增加。在這樣的背景之下,平度市的污水處理能力收到了極大的挑戰(zhàn)。預(yù)計(jì)到2015年全年經(jīng)市政管網(wǎng)進(jìn)入崇杰污水處理有限公司的污水處理量在4000萬(wàn)噸以上,而一期二期工程設(shè)計(jì)能力滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)僅為2550萬(wàn)噸。由于受目前污水廠處理能力的制約,到2015年預(yù)計(jì)每年4000萬(wàn)噸的污水無(wú)法得到及時(shí)有效的處理。污水處理率尚不足污水排放總量的69%(不包括未進(jìn)入市政管網(wǎng)的污水),遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到國(guó)家環(huán)保模范城市的標(biāo)準(zhǔn)要求(80%以上)。如此大的污水不經(jīng)處理,直接排入周圍水體,必然對(duì)生態(tài)環(huán)境造成破壞性影響,不但影響城區(qū)的發(fā)展,而且極大限制平度市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生活水平的提高。因此擴(kuò)大本市城市污水處理規(guī)模是極其必要的。該污水處理改擴(kuò)建項(xiàng)目工期計(jì)劃自2014年3月至2015年9月,由于工期長(zhǎng)、有資金投入量大、所投資金的流動(dòng)性較弱等特點(diǎn),一旦項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題,將會(huì)給當(dāng)?shù)氐呢?cái)產(chǎn)造成很大的損失。因此,在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施之前和實(shí)施過(guò)程中需要對(duì)該污水處理有限公司改擴(kuò)建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的評(píng)估。本文立足于崇杰污水處理有限公司改擴(kuò)建項(xiàng)目,依據(jù)現(xiàn)代項(xiàng)目管理中的論證與評(píng)估的原理,運(yùn)用多種項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法,對(duì)該污水處理有限公司改擴(kuò)建項(xiàng)目進(jìn)行了綜合的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析,對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了估算,包括項(xiàng)目總投資資金,項(xiàng)目年總成本費(fèi)用等,并編制了各種財(cái)務(wù)報(bào)表；根據(jù)相關(guān)的估算數(shù)據(jù)和編制的財(cái)務(wù)報(bào)表,對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行盈利能力、償債能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的評(píng)價(jià)。本文通過(guò)研究,得到的該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論是：該投資項(xiàng)目的各項(xiàng)靜態(tài)和動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)指標(biāo)良好,盈利能力強(qiáng)；項(xiàng)目的債務(wù)償還期合理,各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率都在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi),償債能力較強(qiáng)。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行的單因素敏感性分析的結(jié)果也證明該項(xiàng)目抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)。本文希望通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析,對(duì)該項(xiàng)目的投資決策提供一定的決策依據(jù),并給其他污水處理有限公司改擴(kuò)建項(xiàng)目的建設(shè)提供有力的幫助和借鑒。 【關(guān)鍵詞】：投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 不確定性分析 改擴(kuò)建項(xiàng)目
【學(xué)位授予單位】：中國(guó)海洋大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：X703;F235
【目錄】：

• 摘要5-7
• Abstract7-11
• 1 引言11-19
• 1.1 研究背景及意義11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)研究現(xiàn)狀11-15
• 1.2.1 國(guó)外針對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的研究現(xiàn)狀11-13
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)研究現(xiàn)狀13-15
• 1.3 研究思路及體系結(jié)構(gòu)15-18
• 1.3.1 研究思路16
• 1.3.2 研究方法16-17
• 1.3.3 研究?jī)?nèi)容17-18
• 1.4 創(chuàng)新之處與不足18-19
• 2 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)理論概述19-27
• 2.1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的意義19-20
• 2.2 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本原則20-22
• 2.3 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本方法22-24
• 2.3.1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的靜態(tài)分析方法22-23
• 2.3.2 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)指標(biāo)23-24
• 2.4 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系24-27
• 2.4.1 項(xiàng)目的盈利能力分析24-25
• 2.4.2 項(xiàng)目的償債能力分析25
• 2.4.3 項(xiàng)目不確定性分析25-27
• 3 崇杰污水處理有限公司改擴(kuò)建工程項(xiàng)目簡(jiǎn)介27-33
• 3.1 城市供水、排水的現(xiàn)狀及規(guī)劃27-28
• 3.1.1 供水狀況27
• 3.1.2 供水規(guī)劃27
• 3.1.3 排水系統(tǒng)現(xiàn)狀27
• 3.1.4 城市排水規(guī)劃27-28
• 3.2 崇杰污水處理廠改擴(kuò)建項(xiàng)目的必要性分析28
• 3.3 工程項(xiàng)目施工規(guī)模的確定28-33
• 3.3.1 污水排放量預(yù)測(cè)28-29
• 3.3.2 用水量預(yù)測(cè)29-30
• 3.3.3 污水量預(yù)測(cè)30-33
• 4 崇杰污水處理有限公司改擴(kuò)建項(xiàng)目投資估算及資金籌措33-47
• 4.1 三期擴(kuò)建項(xiàng)目的投資估算和資金籌措33-40
• 4.1.1 三期擴(kuò)建項(xiàng)目投資構(gòu)成分析33-34
• 4.1.2 總投資估算及編制依據(jù)34-37
• 4.1.3 流動(dòng)資金估算37
• 4.1.4 營(yíng)業(yè)收入估算37
• 4.1.5 生產(chǎn)成本及費(fèi)用預(yù)測(cè)37
• 4.1.6 利潤(rùn)估算37-40
• 4.2 升級(jí)改造項(xiàng)目的投資估算和資金籌措40-44
• 4.2.1 改造項(xiàng)目投資估算依據(jù)40
• 4.2.2 流動(dòng)資金估算40
• 4.2.3 資金籌措40
• 4.2.4 成本預(yù)測(cè)40-44
• 4.3 改擴(kuò)建項(xiàng)目總投資估算44-45
• 4.4 本項(xiàng)目融資分析45-47
• 4.4.1 資金來(lái)源的可靠性及融資結(jié)構(gòu)分析45-46
• 4.4.2 項(xiàng)目融資成本分析46
• 4.4.3 融資風(fēng)險(xiǎn)分析46-47
• 5 崇杰污水處理有限公司改擴(kuò)建項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)47-55
• 5.1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)47-48
• 5.1.1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)47
• 5.1.2 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的原則47-48
• 5.2 三期擴(kuò)建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)48-54
• 5.2.1 財(cái)務(wù)盈利能力分析48-50
• 5.2.2 項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治?/span>50-52
• 5.2.3 三期擴(kuò)建項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論52-54
• 5.3 一、二期升級(jí)改造項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)54-55
• 6 崇杰污水處理有限公司改擴(kuò)建項(xiàng)目不確定分析55-58
• 6.1 項(xiàng)目盈虧平衡分析55
• 6.2 敏感性分析55-58
• 7 結(jié)論與展望58-59
• 7.1 研究結(jié)論58
• 7.2 未來(lái)展望58-59
• 附錄59-70
• 參考文獻(xiàn)70-72
• 致謝72-73
• 個(gè)人簡(jiǎn)歷73
• 發(fā)表的學(xué)術(shù)論文73

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