中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司資金集中管理的問題與對(duì)策研究

【摘要】：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化,許多大型企業(yè)集團(tuán)不斷涌現(xiàn)并日益成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要主體,其資金分配和資金管理逐漸成為研究的焦點(diǎn),加強(qiáng)資金集中管理已成為大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)的共識(shí)。為此,許多企業(yè)集團(tuán)將實(shí)施資金集中管理作為解決有關(guān)管理難題的一個(gè)重要手段,期望通過資金集中管理實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金的有效管理和控制,從而充分利用和發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)的資源優(yōu)勢(shì),達(dá)到優(yōu)化資金收支結(jié)構(gòu)、降低資金成本、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)企業(yè)盈利能力的目的。 本文基于回顧資金集中管理的基礎(chǔ)理論以及資金集中管理模式的前提下,對(duì)中石油資金集中管理模式中的不同組織形式進(jìn)行了比較剖析,緊接著本文用分析研究的方法對(duì)中國(guó)石油集團(tuán)資金管理所面臨的挑戰(zhàn)及存在的問題進(jìn)行了一個(gè)全面的探討。在這個(gè)基礎(chǔ)上,本文繼續(xù)對(duì)中國(guó)石油集團(tuán)資金集中管理體系進(jìn)行重點(diǎn)剖析,集中分析了中國(guó)石油集團(tuán)的資金集中管理模式中的架構(gòu)問題,即:以結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司為核心組織形式,以賬戶管理制度、資金計(jì)劃制度、封閉結(jié)算制度、資金頭寸管理制度為制度保障,以信息平臺(tái)為實(shí)現(xiàn)手段。通過財(cái)務(wù)集中管理,對(duì)銀行存款、票據(jù)、債務(wù)進(jìn)行集中運(yùn)行和管理,并通過內(nèi)部貨款封閉運(yùn)行、強(qiáng)化外部貨款回收、推行透支管理、上門收款和加油卡等方式實(shí)現(xiàn)資金的安全高效運(yùn)行,實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃、流程和資源等協(xié)同運(yùn)作,最終應(yīng)對(duì)資金管理面臨的挑戰(zhàn)以及解決資金管理存在的問題。此外,本文分析了資金集中管理所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和制度創(chuàng)新價(jià)值。 最后提出中國(guó)石油資金集中管理的未來實(shí)踐展望,即實(shí)行資金集中管理,以財(cái)務(wù)公司為平臺(tái)逐步實(shí)現(xiàn)全球結(jié)算集中,構(gòu)建統(tǒng)一資金池,建立統(tǒng)一融合的管理信息系統(tǒng),利用有效可行的金融工具統(tǒng)一管理全集團(tuán)的金融風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略向金融企業(yè)優(yōu)化配置金融資本。 【關(guān)鍵詞】：企業(yè)集團(tuán) 資金集中管理 資金池
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F406.7;F426.22
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 緒論10-17
• 1.1 選題背景10-11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評(píng)價(jià)11-15
• 1.3 本文研究目的和意義15-16
• 1.4 本文的研究?jī)?nèi)容與結(jié)構(gòu)16
• 1.5 研究方法16-17
• 第2章 資金集中管理相關(guān)理論17-28
• 2.1 資金集中管理的理論分析17-21
• 2.1.1 交易成本理論17-18
• 2.1.2 信息不對(duì)稱理論18-19
• 2.1.3 產(chǎn)融結(jié)合理論19-20
• 2.1.4 內(nèi)部資本市場(chǎng)理論20-21
• 2.2 資金集中管理模式研究21-22
• 2.3 資金集中管理組織22-27
• 2.4 本章小結(jié)27-28
• 第3章 中石油資金管理的現(xiàn)狀分析28-53
• 3.1 中國(guó)石油集團(tuán)簡(jiǎn)述28-29
• 3.2 資金集中管理的背景與規(guī)劃29-33
• 3.2.1 資金管理集中管理的背景29-31
• 3.2.2 資金集中管理的戰(zhàn)略規(guī)劃31-32
• 3.2.3 資金集中管理的架構(gòu)規(guī)劃32-33
• 3.3 資金集中管理現(xiàn)狀33-51
• 3.3.1 資金集中管理部門架構(gòu)33-37
• 3.3.2 資金集中管理的制度現(xiàn)狀37-41
• 3.3.3 資金集中管理實(shí)施現(xiàn)狀41-51
• 3.4 本章小結(jié)51-53
• 第4章 中石油資金集中管理評(píng)價(jià)53-59
• 4.1 資金集中管理的價(jià)值分析53-56
• 4.1.1 戰(zhàn)略價(jià)值分析53-55
• 4.1.2 戰(zhàn)術(shù)實(shí)施的價(jià)值分析55
• 4.1.3 經(jīng)濟(jì)效益價(jià)值分析55-56
• 4.1.4 制度創(chuàng)新價(jià)值分析56
• 4.2 中石油資金管理問題分析56-58
• 4.2.1 資源利用未體現(xiàn)規(guī)模優(yōu)勢(shì)57
• 4.2.2 資金協(xié)同效應(yīng)未充分體現(xiàn)57-58
• 4.2.3 缺乏集團(tuán)偏好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系58
• 4.2.4 信息系統(tǒng)與資金信息無法配合58
• 4.3 本章小結(jié)58-59
• 第5章 中石油資金集中管理對(duì)策59-74
• 5.1 中石油資金集中管理重規(guī)劃59-67
• 5.1.1 資源全局重分配59-65
• 5.1.2 資金集中管理重認(rèn)識(shí)65-67
• 5.2 完善融資管理體系67
• 5.3 重設(shè)投資管理機(jī)制67-69
• 5.3.1 強(qiáng)化預(yù)算管理68
• 5.3.2 調(diào)整財(cái)務(wù)杠桿68-69
• 5.4 健全風(fēng)險(xiǎn)管理框架69-73
• 5.4.1 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)控制口徑69-70
• 5.4.2 科學(xué)規(guī)范股權(quán)結(jié)構(gòu)70-72
• 5.4.3 重視經(jīng)濟(jì)資本管理72-73
• 5.5 加快信息化建設(shè)73
• 5.6 本章小結(jié)73-74
• 結(jié)論74-75
• 參考文獻(xiàn)75-79
• 致謝79-80
• 個(gè)人簡(jiǎn)歷80

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