CD光伏公司內(nèi)部控制研究

【摘要】：近年來,很多著名金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了舞弊現(xiàn)象,并且都引發(fā)了巨大的損失甚至倒閉破產(chǎn),很多國(guó)家用立法的形式來強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部控制管理,內(nèi)部控制逐漸成為企業(yè)邁入資本市場(chǎng)的“敲門磚”和“通行證”。伴隨著我國(guó)關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的基本規(guī)范及各項(xiàng)指引的制定和出臺(tái),中國(guó)的企業(yè)建設(shè)內(nèi)控體系已有了明確的法律參照依據(jù)。CD光伏公司內(nèi)控部自2011年年底成立以來,已經(jīng)建立了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范,對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行了梳理和改善,加強(qiáng)了內(nèi)控體系的監(jiān)控,完成了內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制的建設(shè)。但是,其內(nèi)部控制仍然存在缺陷。本文根據(jù)如何構(gòu)建有效的適用于CD光伏公司自身情況的內(nèi)部控制體系的思路和目標(biāo),結(jié)合CD光伏公司的現(xiàn)狀進(jìn)行分析,通過查閱文獻(xiàn)資料、實(shí)地訪談和問卷調(diào)查,運(yùn)用COSO內(nèi)部控制模型,采用威脅點(diǎn)矩陣(風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖)以及定性和定量分析相結(jié)合的方法對(duì)CD光伏公司目前運(yùn)營(yíng)中所存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析,找出CD光伏公司內(nèi)部控制目前存在的問題,包括內(nèi)部控制環(huán)境缺陷和業(yè)務(wù)層面各系統(tǒng)處理缺陷;二是針對(duì)這些問題提出有針對(duì)性的改善措施。從公司治理的角度和高度設(shè)計(jì)、完善該公司的內(nèi)部控制體系,建立起了完整的內(nèi)部控制體系,加強(qiáng)其內(nèi)部管理,促進(jìn)CD光伏公司更快更好的發(fā)展。 【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理 體系建設(shè) 公司治理
【學(xué)位授予單位】：中國(guó)石油大學(xué)(華東)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F426.61;F406.7
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第1章 前言8-14
• 1.1 研究背景及意義8-10
• 1.1.1 研究背景8-9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀10-12
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀10-11
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀11-12
• 1.3 研究?jī)?nèi)容和研究方法12-14
• 1.3.1 研究?jī)?nèi)容12
• 1.3.2 研究方法12-14
• 第2章 內(nèi)部控制理論概述14-17
• 2.1 COSO對(duì)內(nèi)控的定義14
• 2.2 COSO內(nèi)部控制框架的產(chǎn)生與發(fā)展14-15
• 2.3 COSO內(nèi)部控制框架五要素15-17
• 第3章 CD光伏公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題17-36
• 3.1 CD光伏公司簡(jiǎn)介17-18
• 3.2 CD光伏公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀18-27
• 3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀20-24
• 3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀24-25
• 3.2.3 控制活動(dòng)現(xiàn)狀25-26
• 3.2.4 信息與溝通現(xiàn)狀26-27
• 3.2.5 監(jiān)控現(xiàn)狀27
• 3.3 CD光伏公司內(nèi)部控制存在的問題27-36
• 3.3.1 公司目標(biāo)設(shè)定存在的問題29-30
• 3.3.2 內(nèi)部控制環(huán)境存在的問題30-31
• 3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在的問題31-32
• 3.3.4 控制活動(dòng)存在的問題32-34
• 3.3.5 信息與溝通存在的問題34-35
• 3.3.6 監(jiān)控存在的問題35-36
• 第4章 CD光伏公司內(nèi)控問題原因分析及完善建議36-56
• 4.1 CD光伏公司內(nèi)控問題原因分析36-38
• 4.1.1 職業(yè)道德推行不夠37
• 4.1.2 權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制約機(jī)制37
• 4.1.3 重制度不重執(zhí)行與監(jiān)督37
• 4.1.4 忽視運(yùn)營(yíng)管理與效率37-38
• 4.1.5 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足38
• 4.2 CD光伏公司內(nèi)控完善建議38-54
• 4.2.1 組建合適的公司治理結(jié)構(gòu)38-40
• 4.2.2 建立有效約束和牽制機(jī)制40-45
• 4.2.3 建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制45-46
• 4.2.4 完善系統(tǒng)的保險(xiǎn)管理體制46-47
• 4.2.5 創(chuàng)建優(yōu)良的信息管理系統(tǒng)47-48
• 4.2.6 培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德48
• 4.2.7 推行以內(nèi)控為主導(dǎo)的企業(yè)文化48
• 4.2.8 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與控制48-53
• 4.2.9 加強(qiáng)對(duì)子公司的控制53
• 4.2.10 建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系53-54
• 4.3 CD光伏公司內(nèi)控完善建議的保障實(shí)施54-56
• 第5章 結(jié)論56-57
• 參考文獻(xiàn)57-60
• 附錄一60-79
• 附錄二79-84
• 附錄三84-86
• 附錄四86-89
• 致謝89

您可以在本站搜索以下學(xué)術(shù)論文文獻(xiàn)來了解更多相關(guān)內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制制度及存在問題的研究    李建平

企業(yè)內(nèi)部控制的研究與評(píng)價(jià)    亓同進(jìn)

企業(yè)內(nèi)部控制探討    王以榮

國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制的重點(diǎn)與難點(diǎn)    束紅

淺議企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善    梁必文,宮彥冰

企業(yè)內(nèi)部控制失效的表現(xiàn)、成因與對(duì)策    劉桂艷;魯永雎;

淺談企業(yè)內(nèi)部控制    趙洪剛;

初探加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的舉措    翟志華

如何完善企業(yè)內(nèi)部控制制度    潘經(jīng)民

淺談如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度    李瑞勤,王靜明,王大華

強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制 促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展——在《2009中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制高層論壇》上的發(fā)言(代序)    劉玉琨;

從內(nèi)部控制發(fā)展史看我國(guó)內(nèi)部控制建設(shè)方向    龔杰;

論融入管理體系中的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)    鄭石橋;徐國(guó)強(qiáng);

內(nèi)部控制實(shí)證研究文獻(xiàn)回顧    王美英;

試論基于信息技術(shù)環(huán)境的企業(yè)內(nèi)部控制    王海林;

漢簡(jiǎn)中的內(nèi)部控制方法探索——漢代內(nèi)部控制初步發(fā)展論    重慶理工大學(xué)財(cái)會(huì)研究與開發(fā)中心內(nèi)部控制課題組;李孝林;陳麗蓉;

試論企業(yè)內(nèi)部控制存在問題及完善措施    張福琴;張穎;

淺談《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》    黃玲玲;

企業(yè)內(nèi)部控制制度的內(nèi)涵及其建設(shè)思路——來自企業(yè)治理理論的解析    許金葉;

企業(yè)內(nèi)部控制制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析    胡繼榮;杜景來;

強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制制度淺析    淮北礦業(yè)集團(tuán)公司法律顧問室 厲琳

內(nèi)部控制應(yīng)注意的問題    曹文火

完善企業(yè)內(nèi)部控制之我見    溫慶琳

對(duì)完善信用社內(nèi)部控制制度的思考    黃榮林

從經(jīng)營(yíng)者入手強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制    馮均科

對(duì)公司內(nèi)部控制制度的思考    陳義根 左自如

淺談企業(yè)內(nèi)部控制    淮安市燃料總公司 郭永生

企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)價(jià)    賈寶和

建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制制度    卜聰鐸

期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部控制體系研究    

制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制研究    張敏敏

內(nèi)部控制鑒證：動(dòng)機(jī)、價(jià)值相關(guān)性與內(nèi)控效率    吳益兵

基于國(guó)際視野與科學(xué)發(fā)展的我國(guó)內(nèi)部控制框架體系研究    王宏

我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制有效性研究    鐘瑋

內(nèi)部控制與公司治理研究    張安明

內(nèi)部控制信息披露問題研究    宋京津

企業(yè)內(nèi)部控制與管理者代理問題研究    周繼軍

內(nèi)部控制有效性與審計(jì)定價(jià)研究    張旺峰

基于政府審計(jì)視角的政府內(nèi)部控制研究    車桂娟

上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制有效性的影響研究    趙建鳳

建立我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系研究    尹忠華

中小民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)與實(shí)踐研究    張燕

內(nèi)部控制若干問題研究    宋環(huán)環(huán)

內(nèi)部控制演進(jìn)研究    孫偉

我國(guó)上市公司內(nèi)部控制體系研究    徐許慧

內(nèi)部控制戰(zhàn)略性應(yīng)用問題研究    李永峰

內(nèi)部控制重大缺陷影響因素的實(shí)證研究    魯清仿

內(nèi)部控制鑒證報(bào)告研究    趙瑛

企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)研究    李普玲

我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制制度研究    王建慧