歐美碳排規(guī)范制度對光伏產(chǎn)品出口海外的潛在沖擊與建議應(yīng)對

隨著全球?qū)Φ吞嫁D(zhuǎn)型的承諾日益加深，歐盟和美國政府分別提出如：碳邊境調(diào)整機(jī)制（CarbonBorderAdjustmentMechanism，簡稱CBAM）、清潔競爭法（CleanCompetitionAct，簡稱CCA）等措施。即便現(xiàn)行制度對于光伏產(chǎn)業(yè)的影響尚不顯著，但碳排放管理已漸成為關(guān)注焦點(diǎn)，有業(yè)者也開始布局，因此本文將從制度面、碳價(jià)走勢面切入分析，并進(jìn)一步提出相關(guān)對應(yīng)的建議。

歐盟CBAM：CBAM憑證價(jià)格將和碳交易市場行情連動，宜及早評估沖擊

歐盟CBAM已在去年十月啟動為期兩年多的試行階段，管制產(chǎn)業(yè)涵蓋水泥、鋼鐵、鋁業(yè)等，目前以要求定期申報(bào)碳排數(shù)據(jù)、試算所需憑證數(shù)等信息為主，對企業(yè)營運(yùn)尚未產(chǎn)生實(shí)際碳稅費(fèi)用。但2026年各相關(guān)企業(yè)將迎來重大變化，這不僅是因?yàn)镃BAM正式開始課征、企業(yè)須購買CBAM憑證來繳納之外，同時(shí)亦因?yàn)闅W盟預(yù)計(jì)自2026年開始調(diào)降免費(fèi)碳配額。

由于CBAM憑證價(jià)格在計(jì)算時(shí)，將涉及免費(fèi)碳配額的扣除，以及每周平均碳交易價(jià)格的關(guān)系，隨著免費(fèi)配額的調(diào)整將對整體市場減碳需求、CBAM憑證價(jià)格等造成直間接影響，造成碳排成本變相被抬高的可能。而根據(jù)我們的估算，在考慮到法規(guī)趨嚴(yán)、納管產(chǎn)業(yè)增加等可能性，以及2034年免費(fèi)碳配額將退場的影響，預(yù)期屆時(shí)2034年歐盟碳邊境稅最低將在每噸160歐元左右，且不排除將突破每噸200歐元。

因此僅管CBAM正式課征階段尚未到來，現(xiàn)行制度未直接規(guī)范到光伏產(chǎn)業(yè)，但長期發(fā)展勢必仍將受之影響，故妥善管理企業(yè)碳成本風(fēng)險(xiǎn)是未來發(fā)展的首要課題，而目前也有企業(yè)開始注意到未來歐盟對進(jìn)口光伏產(chǎn)品可能采取的新措施和環(huán)境要求等變化。

美國CCA：無試行階段等規(guī)劃，故預(yù)期初期將帶來比CBAM更大沖擊，但沖擊時(shí)間點(diǎn)未明

原訂于今年一月生效的美國CCA，目前實(shí)際影響時(shí)間點(diǎn)尚未確定，然而由于美國的低碳政策方向清晰，加上生產(chǎn)所用的電力和玻璃等特定原料之碳排放皆須納入光伏產(chǎn)品內(nèi)，故建議光伏產(chǎn)業(yè)應(yīng)做好應(yīng)對以迎接可能的沖擊。此外美國CCA在規(guī)劃、執(zhí)行上也和CBAM有所不同，美國CCA不僅預(yù)期將較早開始正式課征、納管產(chǎn)品范圍更廣，且沒有免費(fèi)碳配額機(jī)制等基礎(chǔ)之下，預(yù)期當(dāng)機(jī)制運(yùn)作的初期，將帶來比CBAM更大的沖擊。

另外不同于CBAM憑證以碳交易市場價(jià)格浮動調(diào)整，美國的碳價(jià)計(jì)算器制是以2024年每噸55美元為初始價(jià)格，而后每年以通膨率加上5%作為碳價(jià)漲幅。若以聯(lián)準(zhǔn)會的2%通膨率目標(biāo)為基礎(chǔ)，預(yù)期到了2030年，碳價(jià)至少將達(dá)每噸80美元以上，若考慮目前美國尚未完全脫離通膨風(fēng)險(xiǎn)的情況，不排除未來碳價(jià)每噸將超過90美元。

因此，為減少碳排所帶來的碳稅成本，投入更多心力減少產(chǎn)品碳排放強(qiáng)度才是最實(shí)際有效的做法。部分較具前瞻性的光伏企業(yè)已經(jīng)開始投資新技術(shù)的研發(fā)和生產(chǎn)，這些技術(shù)包括更高效的光伏電池、先進(jìn)的生產(chǎn)工藝以及更環(huán)保的材料，如此不僅有助于符合潛在的法規(guī)要求，同時(shí)也使企業(yè)更具競爭力，更能夠在市場上脫穎而出。

對光伏產(chǎn)品的成本與獲利影響

基于目前CBAM和CCA的規(guī)范內(nèi)容，有鑒于未來碳排規(guī)范愈加嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌l(fā)展趨勢，我們將乙光伏組件為例進(jìn)一步量化碳排成本對于光伏產(chǎn)品獲利的影響。根據(jù)不同國家驗(yàn)證單位所揭露，各市場流通的組件碳排數(shù)據(jù)約落在每kW產(chǎn)生400-600公斤的二氧化碳的表現(xiàn)水平，本次主要以每kW產(chǎn)生500公斤二氧化碳為測算基準(zhǔn)。

考慮包含碳價(jià)逐年上升、組件效率提升等可能性，以及基于多數(shù)氣候目標(biāo)以2030年為階段年，屆時(shí)歐盟可能會再次調(diào)整相關(guān)政策等因素，加上歐盟碳排放免費(fèi)配額在2030年將首次大幅減少26％的情況下，在圖表（碳稅實(shí)施下每瓦增加成本）可一窺不同碳稅制度下，今后碳排成本分別對于組件的每瓦成本增幅之影響。

而根據(jù)我們的測算結(jié)果，2030年將是關(guān)鍵分水嶺，歐盟的碳成本將開始快速飆高，換言之，未來組件若有輸歐需求可能將面臨成本快速增加的風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)期到2034年碳稅可能會使每瓦成本增加約10美分，長遠(yuǎn)來看也意味著未來組件成本可能主要來自碳排成本，而非產(chǎn)品原先的生產(chǎn)成本。

另外，若分別對不同碳排放量（組件的碳排放量分別為600gCO?/w,500gCO?/w及400gCO?/w）的光伏組件去分析碳稅的影響幅度，以歐盟CBAM為例，從下圖可看出在三種不同的產(chǎn)品碳足跡中，碳稅對于每瓦所增加的成本差距可能將達(dá)4歐分左右，也再次彰顯今后產(chǎn)品應(yīng)朝低碳化方向發(fā)展的必要性。

展望未來：低碳光伏的時(shí)代

全球低碳轉(zhuǎn)型趨勢下，雖說目前各國尚未對光伏制造的碳排放進(jìn)行直接規(guī)范，然而實(shí)際上無論是何種碳稅制度都將影響光伏產(chǎn)品的未來獲利，同時(shí)也浮現(xiàn)出如廢棄組件回收等新商機(jī)。值此之際，掌握自身碳排放、找出合適的碳減量方法，進(jìn)而完整擬訂自身的碳管理計(jì)劃將和長期發(fā)展競爭力習(xí)習(xí)相關(guān)。而為了讓光伏制造業(yè)者能更清晰地想象，我們將提出幾項(xiàng)建議的推動方向作為參考。

(1)檢視所用原料的碳排放量，并評估改變用量或新材料

首先，在生產(chǎn)階段可行的作法之一為重新檢視所用原料，以目前主流的光伏雙玻組件為例，各項(xiàng)原料中依序以硅料、玻璃和鋁邊框?yàn)槿笈欧艁碓矗s占了七成左右。

對此，研發(fā)新材料、薄片化或優(yōu)化原有材料是其中一項(xiàng)有助降低產(chǎn)品碳排的方向。以上游環(huán)節(jié)為例，近年硅片因硅料價(jià)格飆升而有「薄片化」的趨勢，硅片的主流厚度從2021年P(guān)型170μm降至目前的N型130μm。在此轉(zhuǎn)變下因硅料用量降低，不僅實(shí)現(xiàn)了原先成本控制的目的，同時(shí)也降低碳排放。

此外，提高較低碳排的原料用量也是另個(gè)方向。以硅料來說，顆粒硅（FBR，硅烷流化床法）的碳足跡數(shù)據(jù)較優(yōu)秀，而隨著產(chǎn)能的擴(kuò)張，預(yù)期顆粒硅全球市占率將從近年的5-10%間波動、提升到今年15%上下。因此未來若能在長晶制程中提高顆粒硅的比重，可望進(jìn)一步降低碳足跡。

(2)優(yōu)化產(chǎn)品本身的能源轉(zhuǎn)換效率或生產(chǎn)工藝

當(dāng)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)換效率提高，其實(shí)同時(shí)也將使得產(chǎn)品碳排表現(xiàn)更為優(yōu)秀。以組件技術(shù)而言，光伏組件產(chǎn)業(yè)本身在技術(shù)迭代的背景下，N型的TOPCon技術(shù)自2023下半年取代了P型PERC成為主流的光伏電池技術(shù)。而由于TOPCon技術(shù)在轉(zhuǎn)換效率上優(yōu)于PERC技術(shù)的關(guān)系，產(chǎn)品的碳排表現(xiàn)也就變相地被優(yōu)化了。

若僅探討低碳組件的話，目前市場上較多選擇采用低溫工藝且制造流程精簡的異質(zhì)結(jié)技術(shù)（HJT）作為量產(chǎn)技術(shù)，且由于HJT在技術(shù)理論上仍有更進(jìn)一步薄片化的可能性，后續(xù)發(fā)展動向值得持續(xù)關(guān)注。

(3)導(dǎo)入綠色工廠的設(shè)計(jì)降低生產(chǎn)過程的排放量

隨著全球光伏需求成長，近年光伏產(chǎn)能急速成長，除了在中國、東南亞可看到不少工廠的興起，美國也陸續(xù)有新廠出現(xiàn)。而在此波全球擴(kuò)產(chǎn)潮下，在建設(shè)新廠時(shí)若能導(dǎo)入綠色工廠的設(shè)計(jì)思維將有助于產(chǎn)品在碳成本的競爭力。具體來說，所謂的綠色工廠就是在廠房的初始規(guī)劃階段，就將各項(xiàng)來自建筑、設(shè)備、未來水電需求等環(huán)境排放納入考慮，并反映在設(shè)計(jì)上。

對于光伏制造企業(yè)來說，若能掌握硅料使用量、長晶環(huán)節(jié)的電力需求等信息，將有助預(yù)估未來生產(chǎn)稼動所產(chǎn)生的碳排區(qū)間，并及早透過廠房設(shè)計(jì)、導(dǎo)入再生能源和儲能裝置等方式去積極管控或降低生產(chǎn)活動的碳排放。

有鑒于未來將是碳有價(jià)的時(shí)代，每一筆排放背后都有其成本在，除了基于上述在制造方面的推動方向去優(yōu)化產(chǎn)品碳排外，其余像是運(yùn)輸配送等在產(chǎn)品生命周期中排放比重較低的活動碳排量亦需納入碳管理計(jì)劃，透過廣納各面向的碳排放信息，才能幫助企業(yè)找出在產(chǎn)品推廣、市場開拓的最佳策略，讓低碳化成為提升驅(qū)動長期成長的動力。