2023年度ESG領(lǐng)域十大熱點(diǎn)事件盤點(diǎn)

2023年是我國提出雙碳”目標(biāo)的第三年，這三年來，隨著“雙碳”進(jìn)程的穩(wěn)步推進(jìn)，ESG理念在國內(nèi)的推廣落地迎來重要發(fā)展機(jī)遇，已成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵路徑，ESG理念越發(fā)深入人心。

現(xiàn)在2023年即將落幕，回顧這一年，ESG領(lǐng)域發(fā)生了哪些影響深遠(yuǎn)的事件呢？一起來看。

事件一：ISSB正式發(fā)布首批國際可持續(xù)信息披露準(zhǔn)則

2023年6月26日，國際可持續(xù)準(zhǔn)則理事會(huì)(ISSB)正式發(fā)布首批國際可持續(xù)披露準(zhǔn)則，分別為《國際財(cái)務(wù)報(bào)告可持續(xù)披露準(zhǔn)則第1號——可持續(xù)相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露一般要求》(IFRSS1)和《國際財(cái)務(wù)報(bào)告可持續(xù)披露準(zhǔn)則第2號——?dú)夂蛳嚓P(guān)披露》(IFRSS2)。

ISSB主席EmmanuelFaber在發(fā)布會(huì)上表示，ISSB準(zhǔn)則旨在幫助公司以穩(wěn)定、可比較和可驗(yàn)證的方式講述其可持續(xù)的故事。同時(shí)，他還強(qiáng)調(diào)，更好的可持續(xù)信息披露會(huì)帶來更好的經(jīng)濟(jì)決策。

據(jù)悉，這兩項(xiàng)準(zhǔn)則將于2024年1月1日正式生效。

業(yè)內(nèi)分析，ISSB這兩項(xiàng)準(zhǔn)則的頒布，是全球可持續(xù)披露基線準(zhǔn)則建設(shè)中的重要里程碑，對提升全球可持續(xù)發(fā)展信息披露的透明度、問責(zé)制和效率，推動(dòng)全球經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展意義非凡。

事件二：市場熱議建立ESG中國標(biāo)準(zhǔn)

長期以來國外ESG評級機(jī)構(gòu)對中國上市企業(yè)ESG評級系統(tǒng)性偏低，實(shí)際上中國優(yōu)秀上市公司ESG發(fā)展水平與全球大企業(yè)基本相當(dāng)。因此，近年來呼吁建立新的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、注入新的理念，加快構(gòu)建、完善既對標(biāo)國際，又符合中國國情的ESG評價(jià)體系的聲音越來越強(qiáng)烈。

在全國兩會(huì)期間，多位代表提議加快制定ESG信披標(biāo)準(zhǔn)。

全國人大代表尹同躍建議證監(jiān)委加快制定本士化的ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)和評級評分規(guī)則，兼容國外通用規(guī)范和中國社會(huì)、文化；ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)先從上市公司和國企開始，并分行業(yè)實(shí)施，逐步推廣到一定規(guī)模以上企業(yè)和組織，推進(jìn)公開透明的ESG信息平臺(tái)構(gòu)建。全國政協(xié)委員王俊壽則建議加強(qiáng)ESG基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)相關(guān)法規(guī)制定，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)方面的政策支持和投資保護(hù)等。

在此背景下，中央廣播電視總臺(tái)聯(lián)合國務(wù)院國資委、全國工商聯(lián)、中國社科院經(jīng)濟(jì)研究所、中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會(huì)等機(jī)構(gòu)部門，相繼發(fā)布了《年度ESG行動(dòng)報(bào)告》《粵港澳大灣區(qū)ESG行動(dòng)報(bào)告》《金融業(yè)ESG行動(dòng)報(bào)告》《“一帶一路”ESG行動(dòng)報(bào)告》《年度ESG卓越實(shí)踐報(bào)告》等。

其中，《年度ESG行動(dòng)報(bào)告》基于可持續(xù)發(fā)展理論、經(jīng)濟(jì)外部性理論和利益相關(guān)方理論，構(gòu)建環(huán)境、社會(huì)、治理“三位一體”ESG評價(jià)模型，并參考國際國內(nèi)ESG標(biāo)準(zhǔn)指引，對標(biāo)明晟、富時(shí)羅素、中證、國證等國內(nèi)外評級機(jī)構(gòu)的ESG評價(jià)體系，構(gòu)建接軌國際、符合國情的ESG評價(jià)指標(biāo)體系。

國際標(biāo)準(zhǔn)化組織原主席、全國工商聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)化工作委員會(huì)主任張曉剛分析認(rèn)為，中國制定ESG標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，既要注重與國際接軌，也要結(jié)合中國特色，要為全球治理提供最好解決方案和智慧的有效路徑。

事件三：美國反ESG事件再現(xiàn)

美國勞工部此前出臺(tái)了一項(xiàng)可持續(xù)投資規(guī)定，允許養(yǎng)老金管理人在投資決策中考慮ESG因素；而3月初美國參議院卻以50比46的投票推翻此新規(guī)。美國兩黨之爭再次體現(xiàn)在ESG事件上。多數(shù)民主黨人支持ESG和勞工部的可持續(xù)投資規(guī)定，而多數(shù)共和黨人則持反對態(tài)度，認(rèn)為考慮ESG因素會(huì)損害養(yǎng)老金回報(bào)，抨擊民主黨通過ESG將氣候變化政治納入美國人的財(cái)務(wù)規(guī)劃。

業(yè)內(nèi)分析，ESG在美國引起爭議的原因主要有以下兩點(diǎn)：

一是出于對ESG對經(jīng)濟(jì)效率影響的擔(dān)憂，部分群體認(rèn)為ESG投資是左翼推動(dòng)的政治正確運(yùn)動(dòng)，這會(huì)限制企業(yè)的自由發(fā)展，降低投資回報(bào)，增加監(jiān)管成本和風(fēng)險(xiǎn)。

二是ESG倡導(dǎo)的可持續(xù)發(fā)展原則損害了油氣、煤炭等傳統(tǒng)行業(yè)的利益。德克薩斯州等依賴這些行業(yè)的州政府對ESG的發(fā)展持謹(jǐn)慎態(tài)度，擔(dān)心這種趨勢會(huì)影響該州的經(jīng)濟(jì)、稅收和就業(yè)。

事件四：ESG報(bào)告披露率快速提升

據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2023年11月末，有1829家A股公司披露ESG相關(guān)報(bào)告(統(tǒng)計(jì)口徑為2022年底前上市的公司，含ESG、可持續(xù)發(fā)展或社會(huì)責(zé)任等報(bào)告，以下合稱“ESG報(bào)告”)，數(shù)量較2020年底增長超八成，披露率(“T年”披露“T-1年”的ESG報(bào)告，下同)達(dá)36.4%，較2020年底提升9.3個(gè)百分點(diǎn)，創(chuàng)出歷史新高。

其中央企公司的披露率保持領(lǐng)先。具體來看，2020年~2023年央企上市公司ESG報(bào)告披露率分別為55.9%、56.5%、64.7%、83.3%，始終領(lǐng)先于其他類型企業(yè)，近兩年披露率的提升幅度也顯著高于其他類型企業(yè)(圖1)。

此外，各行業(yè)ESG報(bào)告披露率快速提升。2020年~2023年，申萬一級行業(yè)ESG報(bào)告平均披露數(shù)量連續(xù)提升，分別為31.8家、36家、46.9家和59家，整體進(jìn)入加速期；各行業(yè)ESG報(bào)告平均披露率分別為32%、33.1%、38%和44.1%，披露率持續(xù)增長，其中銀行、非銀金融、鋼鐵行業(yè)的ESG報(bào)告披露率穩(wěn)居前三。

事件五：央企ESG指數(shù)密集發(fā)布，信披也有新進(jìn)展

隨著ESG理念不斷深化，不僅越來越多的公司開始關(guān)注ESG發(fā)展，ESG投資標(biāo)的也在不斷擴(kuò)容，今年來由多只央企ESG指數(shù)密集發(fā)布。

5月4日，中證誠通央企ESG指數(shù)、中證央企ESG50指數(shù)正式發(fā)布；5月8日，中證國新央企ESG成長100指數(shù)正式發(fā)布。德邦證券指出，一系列央企ESG指數(shù)的發(fā)布，一方面是對央企在ESG方向取得成績的認(rèn)可，發(fā)揮其良好的示范帶動(dòng)作用，同時(shí)也有助于央企實(shí)現(xiàn)價(jià)值重估。

12月22日，深交所全資子公司深圳證券信息有限公司(下稱“深證信息”)集中發(fā)布了深證國企ESG指數(shù)、深證民企ESG指數(shù)、深證ESG成長指數(shù)、深證ESG價(jià)值指數(shù)4條指數(shù)，多維度反映深市ESG表現(xiàn)領(lǐng)先的上市公司的股價(jià)變化情況，進(jìn)一步完善深市ESG指數(shù)體系。

鵬華基金指出：“近年來中國可持續(xù)投資呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢，新發(fā)布的四個(gè)指數(shù)與國家政策發(fā)展方向深入契合，進(jìn)一步擴(kuò)充深交所可持續(xù)投資產(chǎn)品體系，為市場提供更便利的投資工具，分享中國經(jīng)濟(jì)綠色低碳發(fā)展的投資機(jī)遇?！?/p>

此外，央企ESG信息披露規(guī)范也獲新進(jìn)展。8月，國資委辦公廳發(fā)布《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<央企控股上市公司ESG專項(xiàng)報(bào)告編制研究>的通知》。

該文件是為落實(shí)2022年國資委發(fā)布的《提高中央企業(yè)控股上市公司質(zhì)量工作方案》要求，其中提出中央企業(yè)探索建立健全ESG體系，力爭到2023年央企控股上市公司ESG專項(xiàng)報(bào)告披露“全覆蓋”。

該文件將為央企控股上市公司編制ESG專項(xiàng)報(bào)告提供參考，有利于其高質(zhì)量完成“全覆蓋”的工作要求，充分利用市場定價(jià)功能引導(dǎo)資本服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

事件六：ESG投資規(guī)模高速增長

《中國責(zé)任投資年度報(bào)告2023》顯示，2023年，中國ESG(環(huán)境、社會(huì)、公司治理)政策和市場繼續(xù)平穩(wěn)有序發(fā)展，呈現(xiàn)出以碳達(dá)峰碳中和為焦點(diǎn)、以信息披露和產(chǎn)品增長為抓手、保險(xiǎn)行業(yè)整體加速的特征。2023年，我國責(zé)任投資市場規(guī)模仍然保持較高速增長態(tài)勢，但構(gòu)成結(jié)構(gòu)仍不均勻。截至今年第三季度，可統(tǒng)計(jì)的中國責(zé)任投資市場規(guī)模合計(jì)33.06萬億元。其中，綠色信貸余額28.58萬億元，可持續(xù)證券投資市場(包括可持續(xù)證券投資基金、可持續(xù)債券和可持續(xù)理財(cái)產(chǎn)品)總額為3.66萬億元，可持續(xù)股權(quán)投資約為0.82萬億元。

同時(shí)，從與聯(lián)合國責(zé)任投資原則組織(UNPRI)簽署機(jī)構(gòu)數(shù)量來看，2017年以來，我國簽署UNPRI的機(jī)構(gòu)數(shù)量開始有明顯增長，尤其是2021年“雙碳”目標(biāo)提出后，國內(nèi)簽署機(jī)構(gòu)數(shù)量激增。截至2023年10月31日，我國已有136家機(jī)構(gòu)簽署了PRI原則。

事件七：外資公募首只主動(dòng)管理ESG債基來了

9月14日，路博邁基金發(fā)布公告稱，其旗下第三只產(chǎn)品路博邁中國綠色債券將于近日發(fā)售，發(fā)售期為9月18日至12月18日。公開資料顯示，該基金不投資于股票，也不投資于可轉(zhuǎn)換債券(可分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分除外)、可交換債券。

有業(yè)內(nèi)人士表示，隨著中國經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型的步伐加快，ESG作為衡量企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提效和長期投資價(jià)值的重要維度，愈發(fā)受到資本市場的重視與投資者的熱捧，也為資本市場和證券行業(yè)帶來了發(fā)展的新機(jī)遇。

事件八：“雙碳”目標(biāo)重大宣示迎來三周年

9月22日，我國迎來碳達(dá)峰碳中和重大宣示三周年。三年來，我國以“雙碳”目標(biāo)為指引，加快供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，推動(dòng)新能源與化石能源有序替代，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全面綠色低碳轉(zhuǎn)型取得成效。站在新起點(diǎn)上，全國溫室氣體自愿減排交易市場即將重啟，全國碳市場有望擴(kuò)圍，我國“雙碳”經(jīng)濟(jì)再添“綠色動(dòng)力”。

過去三年，降碳、減污、擴(kuò)綠、增長成效顯著。全國構(gòu)建完成碳達(dá)峰碳中和“1+N”政策體系；累計(jì)完成煤電機(jī)組節(jié)能降碳改造、靈活性改造、供熱改造超過5.2億千瓦，非化石能源發(fā)電裝機(jī)從3.3億千瓦增長到13.8億千瓦，歷史性超過煤電；水電、風(fēng)電、光伏、生物質(zhì)發(fā)電、在建核電裝機(jī)規(guī)模穩(wěn)居世界第一；以太陽能電池、鋰電池、電動(dòng)載人汽車為代表的“新三樣”成為外貿(mào)增長新動(dòng)能；新建綠色建筑面積占比由“十三五”末的77%提升至目前的91.2%。

生態(tài)環(huán)境部環(huán)境規(guī)劃院政策所所長董戰(zhàn)峰表示，近年來，我國充分挖掘綠色低碳科技創(chuàng)新潛力，在實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的同時(shí)，不斷培育壯大綠色產(chǎn)業(yè)，拓展綠色發(fā)展“新賽道”，培育經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)能。2022年全國生態(tài)環(huán)保產(chǎn)業(yè)營業(yè)收入達(dá)2.22萬億元。

事件九：《央企控股上市公司ESG價(jià)值發(fā)現(xiàn)白皮書》發(fā)布

10月27日，“2023年大灣區(qū)可持續(xù)金融論壇”在深圳圓滿舉行，本次論壇由深圳市地方金融監(jiān)督管理局主辦，社會(huì)價(jià)值投資聯(lián)盟(以下簡稱“社投盟”)、21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道、香港中文大學(xué)(深圳)高等金融研究院聯(lián)合承辦，邀請政府機(jī)構(gòu)、學(xué)術(shù)界、金融界、產(chǎn)業(yè)界等領(lǐng)域重磅嘉賓，以“可持續(xù)金融助力高質(zhì)量發(fā)展”為主題，共同探討可持續(xù)金融的發(fā)展趨勢和創(chuàng)新實(shí)踐。會(huì)上，由國新咨詢和嘉實(shí)基金聯(lián)合出品的可持續(xù)金融領(lǐng)域最新前沿成果——《央企控股上市公司ESG價(jià)值發(fā)現(xiàn)白皮書》首次重磅發(fā)布。

央企作為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、服務(wù)國家戰(zhàn)略、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級、改善國計(jì)民生等方面發(fā)揮關(guān)鍵作用，也肩負(fù)著引領(lǐng)中國式ESG實(shí)踐的重任，但其在資本市場長期處于低估值水平。本次發(fā)布的《央企控股上市公司ESG價(jià)值發(fā)現(xiàn)白皮書》闡述了ESG對于推動(dòng)央企高質(zhì)量發(fā)展的重要性和必要性，應(yīng)用大量ESG數(shù)據(jù)分析，刻畫了央企控股上市公司在ESG信息披露和管理方面的進(jìn)展和趨勢，探索基于ESG理念量化評估央企控股上市公司在環(huán)境、社會(huì)方面的正向外部影響力和價(jià)值創(chuàng)造，推動(dòng)建立更加系統(tǒng)、科學(xué)、有效的央企價(jià)值發(fā)現(xiàn)機(jī)制。

事件十：ESG崗位火“出圈”

在國家“雙碳”政策的影響下，ESG的精神內(nèi)核與國家發(fā)展戰(zhàn)略同頻共振，因而近年來受到諸多公司的高度重視，發(fā)展步入快車道。在這其中，ESG投資和ESG實(shí)踐成為最直觀的發(fā)展成果。目前，ESG披露工作雖然還處于實(shí)操探索階段，但重要性正在不斷提升，它不再僅僅停留于上市公司自愿開展的階段，而變成必須披露的企業(yè)“體檢報(bào)告”和“第二財(cái)報(bào)”。

在此背景下，ESG方面人才的稀缺性日益凸顯，上市公司“高薪搶人”的情況也是時(shí)有發(fā)生。從絕大多數(shù)打工人關(guān)心的薪酬來看，ESG職位絕對算是“香餑餑”，不僅年薪高，漲幅也大。

從平均薪酬來看，獵聘大數(shù)據(jù)研究院推出的《ESG人才吸引力洞察報(bào)告2023》顯示，ESG招聘平均年薪為31.49萬元。31.49萬元的平均年薪，意味著即便屬于傳統(tǒng)認(rèn)知上的高薪行業(yè)——金融，ESG相關(guān)崗位也是其中的佼佼者。

可供比較的是，智聯(lián)招聘發(fā)布的2023年三季度《中國企業(yè)招聘薪酬報(bào)告》顯示，基金/證券/期貨/投資行業(yè)平均招聘薪酬仍最高，達(dá)到12517元；銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的月薪分別為11779元、11729元，分列二、三名。

但需要提醒的是，當(dāng)前ESG行業(yè)真正的就業(yè)人數(shù)還比較有限，且門檻相對也較高，并不適宜沒有相關(guān)經(jīng)歷的求職者悶頭進(jìn)入。此外，ESG崗位高薪的消息也常被用來推銷考取ESG相關(guān)證書的課程，大家關(guān)注之余需提高警惕。

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