年內(nèi)首例！愛(ài)旭科技借殼ST新梅獲有條件通過(guò)

8月1日晚間，ST新梅公告稱，證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委當(dāng)日召開(kāi)的2019年第35次工作會(huì)議對(duì)公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行了審核。根據(jù)會(huì)議審核結(jié)果，公司本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)事項(xiàng)獲得有條件通過(guò)，公司股票自8月2日起復(fù)牌。而作為全球最大的先進(jìn)太陽(yáng)能電池企業(yè)之一，廣東愛(ài)旭科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“愛(ài)旭科技”）如愿拿到了借殼ST新梅上市的通行證。

同時(shí)，這也是7月初瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查后，獲得證監(jiān)會(huì)審核通過(guò)的首個(gè)瑞華所審計(jì)的項(xiàng)目。而此時(shí)距離瑞華所7月9日收到立案調(diào)查通知書(shū)僅相隔三周時(shí)間。

作為今年第一家借殼上市的公司，愛(ài)旭科技借殼ST新梅上市方案一經(jīng)披露就吸引了眾多投資者的目光。就在即將上會(huì)前夕，又因?yàn)榻灰椎膶徲?jì)方瑞華所被立案調(diào)查，一度被迫中止。但中止僅兩天后，ST新梅即披露恢復(fù)審查，并最終獲得證監(jiān)會(huì)同意上會(huì)，隨后順利過(guò)會(huì)。這也是瑞華所被查后，近期首家客戶借殼重組成功過(guò)會(huì)，距離瑞華所7月9日收到立案調(diào)查通知書(shū)僅相隔三周時(shí)間。

借殼謀上市

ST新梅籌劃與愛(ài)旭科技的重組始于今年初，這也成為年內(nèi)首例借殼案。

2019年1月7日晚間，ST新梅發(fā)布公告，該公司將以發(fā)行股份的方式與愛(ài)旭科技進(jìn)行資產(chǎn)置換。其中，ST新梅擬置出資產(chǎn)的預(yù)估值為5億元，作價(jià)67億元，置入愛(ài)旭科技100％股權(quán)，期間的差額62億元由ST新梅以發(fā)行股份的方式向愛(ài)旭科技的全體股東購(gòu)買(mǎi)。

待交易完成后，愛(ài)旭科技將成為ST新梅子公司，前者實(shí)控人陳剛持有后者股份比例將達(dá)到36．91％，成為ST新梅控股股東及實(shí)控人，此次重大資產(chǎn)重組構(gòu)成借殼上市。交易完成后，ST新梅主營(yíng)業(yè)務(wù)將由房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)，轉(zhuǎn)型進(jìn)入愛(ài)旭科技的主營(yíng)業(yè)務(wù)太陽(yáng)能光伏行業(yè)。

然而，由于是2019年首單借殼重組交易，而擬置入資產(chǎn)愛(ài)旭科技100％股權(quán)的預(yù)估值不高于67億元，預(yù)估增值率335．62％。披露重組預(yù)案次日，ST新梅即在1月9日披露公告稱，收到了上交所下發(fā)的問(wèn)詢函，關(guān)注點(diǎn)包括了標(biāo)的資產(chǎn)的歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓背景與估值依據(jù)。當(dāng)日晚間，ST新梅又收到交易所下發(fā)的監(jiān)管工作函。上交所要求ST新梅及財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)勤勉盡責(zé)，對(duì)重組問(wèn)詢函逐項(xiàng)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

在高度關(guān)注和問(wèn)詢之下，預(yù)案經(jīng)歷幾輪修訂后，今年4月22日，ST新梅公布修改后的資產(chǎn)重組相關(guān)草案及公告，將愛(ài)旭科技估值下調(diào)為58．85億元，對(duì)比1月份發(fā)布預(yù)案中的67億元下調(diào)了近10億元，7月中披露的重組草案修訂稿，也延續(xù)了58．85億元的估值。