證監(jiān)會(huì)召開聽證會(huì) 凱迪生態(tài)、湖北證監(jiān)局就擬處罰事項(xiàng)展開“激辯”

固廢網(wǎng)訊:2020年1月10日，北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)富凱大廈A座。

在中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“證監(jiān)會(huì)”）0101室，關(guān)于凱迪生態(tài)環(huán)境科技股份有限公司（以下簡稱“凱迪生態(tài)”，000939.SZ）涉嫌信息披露違法違規(guī)案聽證會(huì)在這里舉行。

在聽證會(huì)上，凱迪生態(tài)原董事長兼總裁陳義龍等多位擬受處罰人和湖北證監(jiān)局工作人員就證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字[2019]144號(hào)，以下簡稱《處罰告知書》）作出的多項(xiàng)擬處罰決定及依據(jù)展開“激辯”。爭議的焦點(diǎn)在于凱迪生態(tài)有無實(shí)際控制人、陽光凱迪集團(tuán)（以下簡稱“陽光凱迪”）能否控股凱迪生態(tài)和是否構(gòu)成大股東非經(jīng)營性資金占用等問題。

（證監(jiān)會(huì)聽證會(huì)現(xiàn)場。照片由凱迪生態(tài)工作人員提供。）

據(jù)《中國經(jīng)營報(bào)》記者了解，聽證會(huì)共由擬受處罰人陳述申辯、舉證質(zhì)證等環(huán)節(jié)構(gòu)成。陳義龍等多位擬受處罰人及代理人律師在會(huì)上均認(rèn)為，《處罰告知書》多處存在認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤或不清、適用法律錯(cuò)誤，依法不應(yīng)對申辯人進(jìn)行相應(yīng)處罰，并提供了書面申辯意見及補(bǔ)充證據(jù)。

對于實(shí)控人等焦點(diǎn)問題，湖北證監(jiān)局工作人員堅(jiān)持《處罰告知書》的調(diào)查結(jié)論。對于凱迪生態(tài)補(bǔ)充提供的證據(jù)，上述工作人員則稱，有些證據(jù)在當(dāng)時(shí)調(diào)查過程中曾要求凱迪生態(tài)提供，公司以沒有或人員不足等為由拒絕提供，現(xiàn)在出示的證據(jù)湖北證監(jiān)局暫時(shí)無法認(rèn)定其真實(shí)性。

“激辯”實(shí)控人等問題

凱迪生態(tài)正進(jìn)入“保殼大戰(zhàn)”的關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)。

根據(jù)凱迪生態(tài)1月8日發(fā)布的《關(guān)于公司股票可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示暨暫停上市進(jìn)展公告》，凱迪生態(tài)股票可能被終止上市交易。因涉嫌信息披露違規(guī)，凱迪生態(tài)于2018年5月7日和2019年4月30日，先后收到證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》被立案調(diào)查。

據(jù)了解，由于凱迪生態(tài)2017年、2018年連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，深圳證券交易所已決定凱迪生態(tài)股票自2019年5月13日起暫停上市。

2019年10月31日，凱迪生態(tài)收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《處罰告知書》認(rèn)定：陳義龍作為凱迪生態(tài)實(shí)際控制人，授意、指揮或隱瞞凱迪生態(tài)2017年年報(bào)關(guān)于實(shí)際控制人信息披露虛假記載，以及凱迪生態(tài)存在未按規(guī)定披露多筆凱迪生態(tài)與控股股東及其關(guān)聯(lián)方間的非經(jīng)營性資金占用和關(guān)聯(lián)交易信息等諸多違法事實(shí)。

在聽證會(huì)上，陳義龍及全權(quán)代理律師均表示，《處罰告知書》存在多處事實(shí)認(rèn)定不清，使用法律錯(cuò)誤及判罰過重等問題，偏離了罪罰適用原則。根據(jù)《處罰告知書》，陳義龍為凱迪生態(tài)實(shí)際控制人。凱迪生態(tài)在2017年年度報(bào)告披露公司無實(shí)際控制人，存在信息披露虛假記載。

《處罰告知書》認(rèn)為，不晚于2017年3月，陳義龍通過豐盈長江新能源投資有限公司(以下簡稱“豐盈長江”)實(shí)際持有陽光凱迪超過30%股份，并可以決定陽光凱迪董事會(huì)半數(shù)以上成員選任，可以認(rèn)定陳義龍為陽光凱迪實(shí)際控制人。陽光凱迪為凱迪生態(tài)控股股東，并擁有凱迪生態(tài)控制權(quán)。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，陳義龍為陽光凱迪實(shí)際控制人，可以通過豐盈長江實(shí)際控制陽光凱迪。從持股情況看，陳義龍持有豐盈長江66.81%股權(quán)，為豐盈長江實(shí)際控制人；豐盈長江持有陽光凱迪31.5%股權(quán)，為陽光凱迪第一大股東。

陳義龍申辯稱，由于華融集團(tuán)2017年退出陽光凱迪，中盈長江國際新能源投資有限公司（以下簡稱“中盈長江”）受讓了華融集團(tuán)21%的股權(quán)，2017年12月29日陽光凱迪又控股了中盈長江，出現(xiàn)交叉持股。但無論怎樣計(jì)算，豐盈長江直接或間接合計(jì)持有陽光凱迪股權(quán)也僅為38%，達(dá)不到有限責(zé)任公司50%控股股東的標(biāo)準(zhǔn)。

“凱迪生態(tài)在歷史上就沒有實(shí)際控制人，到2016年年報(bào)也一直披露沒有實(shí)際控制人?！标惲x龍全權(quán)代理律師也表示，陳義龍擁有豐盈長江的控制權(quán)，但并不能通過豐盈長江控制陽光凱迪。如不能通過豐盈長江控制陽光凱迪，即使陽光凱迪能夠控制凱迪生態(tài)，陳義龍也不構(gòu)成凱迪生態(tài)實(shí)際控制人。

“我不是實(shí)控人，我沒有那么多的股份，我實(shí)控不了。今天（1月10日）我們還在聽證會(huì)上爭論公司有沒有實(shí)控人的問題，那為什么會(huì)有我在2017年上市公司年報(bào)中授意、指揮或隱瞞實(shí)控人身份的信披違規(guī)情況認(rèn)定？”在陳述和申辯環(huán)節(jié)，陳義龍顯得有些激動(dòng)，“如果這么認(rèn)定，我一定會(huì)打官司”。

再度否認(rèn)大股東占用問題

距離凱迪生態(tài)爆發(fā)債務(wù)危機(jī)已過去一年半的時(shí)間。

2018年5月7日，凱迪生態(tài)因6.9億元到期中期票據(jù)兌付違約引發(fā)了債務(wù)危機(jī)。同年12月12日，曾短暫擔(dān)任凱迪生態(tài)董事長并代行董秘職務(wù)的唐宏明向湖北及武漢兩級(jí)政府實(shí)名舉報(bào)陳義龍隱瞞實(shí)際控制人身份、巨額占用上市公司資金等問題，凱迪生態(tài)相關(guān)問題再度進(jìn)入監(jiān)管層視野。

據(jù)了解，唐宏明堪稱凱迪生態(tài)的“元老級(jí)人物”，其曾任重慶電力技工學(xué)校講師，早在1993年2月起就任凱迪生態(tài)副總經(jīng)理、董事，并持有陽光凱迪控股股東豐盈長江20%的股權(quán)。2018年7月4日，唐宏明當(dāng)選為凱迪生態(tài)董事長并代行董秘職責(zé)，但同年7月31日，在任職不足一月后，其即以個(gè)人原因申請辭去上述職務(wù)，僅繼續(xù)擔(dān)任凱迪生態(tài)董事職務(wù)。

在《處罰告知書》中，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定唐宏明等在2015年、2016年年度報(bào)告披露信息存在虛假記載的行為中為其他直接責(zé)任人員。唐宏明在部分信息披露違法事實(shí)發(fā)生后，存在主動(dòng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的情形，并“對唐宏明給予警告，并分別處以三萬元的罰款”。

不過，在1月10日證監(jiān)會(huì)召開的聽證會(huì)上，作為擬受處罰人的唐宏明并未如期現(xiàn)身。凱迪生態(tài)時(shí)任董事長李林芝、總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)張海濤、董秘張鴻健等三人也因各種原因未出席聽證會(huì)，自動(dòng)放棄了陳述申辯的權(quán)利。

《處罰告知書》認(rèn)定的凱迪生態(tài)與控股股東及其關(guān)聯(lián)方間的多筆資金往來構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用也備受關(guān)注。經(jīng)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，凱迪生態(tài)與中薪油武漢化工工程技術(shù)有限公司(以下簡稱“中薪油”)5.88億元資金往來，明顯不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，形成關(guān)聯(lián)人對上市公司非經(jīng)營性資金占用，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易；凱迪生態(tài)與陽光凱迪的全資子公司武漢凱迪電力工程有限公司(以下簡稱“凱迪工程”)2.94億元資金往來，同樣構(gòu)成關(guān)聯(lián)人對上市公司非經(jīng)營性資金占用。

以中薪油5.88億元資金占用為例，陳義龍認(rèn)為，《處罰告知書》一方面認(rèn)定5.88億元支付沒有商業(yè)實(shí)質(zhì)，另一方面又認(rèn)定該支付構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，存在邏輯矛盾，“上述資金中部分款項(xiàng)的支付是具備交易實(shí)質(zhì)的”。

此外，陳義龍表示，為徹底核查是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用問題，經(jīng)武漢市金融局、湖北證監(jiān)局認(rèn)可和推薦，凱迪生態(tài)聘請?zhí)炻殗H會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對5.88億元資金流水進(jìn)行了穿透核查，并于2019年8月29日出具《關(guān)于凱迪生態(tài)三項(xiàng)關(guān)聯(lián)方非營業(yè)性資金占用專項(xiàng)核查報(bào)告》（天職業(yè)字【2019】33202號(hào)）。

最終核查結(jié)果顯示，除已完成工程量對應(yīng)的2660萬元外，在其余5.614億元數(shù)筆資金往來中，2筆共3.05億元資金在中盈長江賬戶停留幾分鐘就直接轉(zhuǎn)回上市公司，剩余多筆資金之所以產(chǎn)生均是因?yàn)殛柟鈩P迪及其子公司前期為凱迪生態(tài)融資產(chǎn)生對陽光凱迪側(cè)的應(yīng)付款，相關(guān)款項(xiàng)的開支原因均是因凱迪生態(tài)應(yīng)付賬款導(dǎo)致。

陳義龍?jiān)跁?huì)上申辯稱，除2660萬元工程款外的多筆款項(xiàng)主要涉及凱迪生態(tài)子公司格薪源生物質(zhì)燃料有限公司違規(guī)出表，該行為是原管理團(tuán)隊(duì)發(fā)起和從事的行為，其中部分款項(xiàng)是為了達(dá)到這一目的支付的，陽光凱迪、中薪油等均無用款目的和需求，僅為被動(dòng)配合，最終款項(xiàng)流回上市公司或按照其要求為其利益使用，因此不存在關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金的問題，也不存在上市公司向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行真實(shí)的資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移。

被疑選擇性取證？

在聽證會(huì)上，凱迪生態(tài)及陳義龍全權(quán)代理人、律師出示的一份湖北證監(jiān)局工作簽報(bào)單引發(fā)關(guān)注。

這份簽報(bào)單簽發(fā)于2018年12月24日，即唐宏明實(shí)名舉報(bào)后。在這份由湖北證監(jiān)局公司監(jiān)管處擬定的文件中，“領(lǐng)導(dǎo)意見”一欄載明，實(shí)際控制人的認(rèn)定非常重要，舉報(bào)信正式轉(zhuǎn)稽查處，建議作為調(diào)查線索核實(shí)。

（陳義龍代理律師在證監(jiān)會(huì)聽證會(huì)上出示的《湖北證監(jiān)局工作簽報(bào)單》）

“凱迪退市的可能性很大，建議稽查處除移送資金占用問題外，對于凱迪多年來的信息披露違法問題應(yīng)抓緊調(diào)查認(rèn)定，退市后我局對公司系列問題的執(zhí)法情況有可能被投資者關(guān)注?！鳖I(lǐng)導(dǎo)意見一欄稱。

在舉證質(zhì)證環(huán)節(jié)，在凱迪生態(tài)及多位擬被處罰人看來，正是這份內(nèi)部文件讓監(jiān)管部門陷入了提前設(shè)立“凱迪生態(tài)退市”的基調(diào)，在調(diào)查過程中存在不全面、公正、客觀，有選擇性地取證執(zhí)法的嫌疑。

聽證會(huì)上，凱迪生態(tài)出示并向證監(jiān)會(huì)提交了多份新證據(jù)。對于新補(bǔ)充證據(jù)的真實(shí)性，湖北證監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在當(dāng)時(shí)的調(diào)查過程中曾要求凱迪生態(tài)出示，公司以沒有或工作人員不足為由拒絕提供，應(yīng)當(dāng)提供的時(shí)候沒有提供，現(xiàn)在出示的證據(jù)湖北證監(jiān)局暫時(shí)無法認(rèn)定其真實(shí)性。

在聽證會(huì)末尾，凱迪生態(tài)董事長孫守恩陳述稱，凱迪生態(tài)從一家生物質(zhì)發(fā)電行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)到深陷債務(wù)危機(jī)、瀕臨破產(chǎn)邊緣，其根本原因是因?yàn)楣緝?nèi)部嚴(yán)重腐敗，內(nèi)外勾結(jié)，輸送利益，隱瞞造假行為，才造成了今天這樣的嚴(yán)重后果。

“相關(guān)方不重點(diǎn)關(guān)注公司內(nèi)部腐敗問題，反而調(diào)查大股東資金占用、上市公司未披露實(shí)際控制人、借款費(fèi)用資本化等問題，就是想把公司搞退市，以掩蓋真相。”孫守恩在聽證會(huì)上表示。

據(jù)凱迪生態(tài)工作人員介紹，鑒于聽證會(huì)上相關(guān)參會(huì)申辯人和凱迪生態(tài)提供了諸多補(bǔ)充材料，聽證會(huì)主持人宣布給申辯人和凱迪生態(tài)三個(gè)工作日以提交新的補(bǔ)充材料。證監(jiān)會(huì)工作人員在聽取擬處罰人員陳述申辯并就相關(guān)證據(jù)舉證質(zhì)證后，將進(jìn)一步就涉嫌違法違規(guī)事實(shí)和調(diào)查取證過程等進(jìn)行討論、認(rèn)定。目前尚未有進(jìn)一步認(rèn)定結(jié)果。

原標(biāo)題:證監(jiān)會(huì)召開聽證會(huì) 凱迪生態(tài)、湖北證監(jiān)局就擬處罰事項(xiàng)展開“激辯”